Frais de fondation familiale : avantages fiscaux, conseillers, expériences et création

La création d’une fondation nécessite une planification minutieuse et des décisions stratégiques afin d’assurer le financement à long terme, la protection du patrimoine et la planification de la succession. Lors du transfert de biens immobiliers et de patrimoine à une fondation, il faut tenir compte des coûts, notamment des actifs investis, des frais de gestion et des services de conseil. Il est essentiel de faire appel à des conseillers expérimentés qui possèdent une expertise dans des domaines tels que l’optimisation fiscale, la protection du patrimoine et les plans de succession. Dans ce contexte, une fondation familiale offre une solution efficace pour protéger le patrimoine des générations futures tout en créant des structures claires pour la planification de la succession. Grâce à une planification minutieuse et à une collaboration avec des experts, la création d’une fondation contribuera à la réalisation d’objectifs financiers à long terme et à la protection du patrimoine familial.

Pourquoi créer une fondation familiale ?

Lors de la création d’une fondation, le fondateur ou la fondatrice transfère des biens à la fondation. Ce patrimoine peut être investi sous forme de fonds, de biens immobiliers, d’entreprises, d’actions et de dépôts à terme, afin de couvrir les besoins de financement à long terme de la fondation. Dans le cas d’une fondation familiale, l’objectif est de transmettre le patrimoine aux générations futures, de protéger les biens de toute saisie et d’économiser des impôts.

3 bonnes raisons de créer une fondation familiale.

1. Transmettre son patrimoine à la génération suivante
2. Protéger son patrimoine de la saisie (contrat de mariage, enfants, faillite de l’entreprise, etc.)
3. Économiser des impôts, ne payer que 15% d’impôts

Les coûts de création d’une fondation se composent en grande partie des actifs investis. Ces coûts couvrent également les frais administratifs. Pour s’assurer que le montant disponible pour l’objectif de la fondation reste le plus élevé possible, il est conseillé de maintenir les frais administratifs au niveau le plus bas possible. Des coûts supplémentaires sont générés par les services de conseil, par exemple par des avocats.

L’essentiel de la fondation : aperçu

Voici ce que nous allons aborder dans ce guide.

FAKT	DÉCLARATION
Coûts	Lors de la création d’une fondation, le fondateur transfère des actifs afin de couvrir les besoins de financement à long terme. Les coûts comprennent les actifs investis, les frais administratifs et les services de conseil.
Conseiller oui ou non ?	Des conseillers expérimentés sont importants pour les aspects complexes tels que l’optimisation fiscale, la protection du patrimoine et le règlement de la succession.
Capital minimum d’une fondation de famille	Le BGB n’impose pas de capital minimum requis, mais les autorités ont leurs propres montants minimums (25.000-100.000 euros).
Les désavantages fiscaux comme facteur de coûts	Le fondateur vise l’optimisation fiscale, les coûts des services de conseil sont faibles en comparaison.
Fondation de famille	La fondation de famille sert à assurer le patrimoine pour les générations futures, à régler les successions et à protéger le patrimoine familial.
Économiser des impôts	La création d’une fondation permet de bénéficier d’avantages fiscaux potentiels grâce à la transmission et à l’optimisation du patrimoine.
Règlement de la succession	La fondation de famille permet de régler les successions de manière ordonnée et de pérenniser les entreprises ou les actifs.
Protéger son patrimoine	La fondation offre une protection du patrimoine contre l’accès de tiers et permet de sécuriser et de gérer le patrimoine à long terme.

Conseiller oui ou non ?

Les conseils de spécialistes sont importants dans ce contexte, notamment en ce qui concerne les aspects fiscaux et les transferts, car la création d’une fondation est un processus complexe et unique qui implique de planifier la succession du patrimoine, d’optimiser les conséquences fiscales et de tenir compte des aspects juridiques afin d’obtenir des avantages financiers à long terme et de minimiser les risques potentiels.

Nous y reviendrons dans un instant.

Commençons par le capital minimum.

Capital minimum d’une fondation de famille

Le code civil (BGB) n’impose pas d’exigence spécifique en matière de capital minimum pour la création d’une fondation. Le capital doit toutefois être suffisant pour garantir « la réalisation durable et soutenue de l’objet de la fondation » (§80 BGB).

Les autorités compétentes qui examinent la reconnaissance de la création d’une fondation fixent normalement leurs propres montants minimaux. Ceux-ci sont généralement d’au moins 25 000 euros. Cependant, de nombreuses autorités ne reconnaissent que les fondations disposant d’un patrimoine d’au moins 50 000 euros. On part du principe qu’il n’est pas possible de remplir l’objectif de la fondation à long terme avec un montant inférieur à 50.000 euros, déduction faite des frais administratifs.

Certaines autorités exigent même un patrimoine minimum de 100 000 euros. Cela dépend souvent de l’objectif que la fondation doit poursuivre.

Les actifs investis dans la fondation ne peuvent pas être réduits afin de garantir que le travail de la fondation est financé en permanence et que les revenus peuvent être utilisés pour réaliser l’objectif de la fondation. Un autre avantage des fondations lorsque nous parlons d’exonérations annuelles aux bénéficiaires.

Important : ces règles ne s’appliquent pas à la forme particulière des fondations de famille dépendantes. D’un point de vue juridique, ces fondations dites fiduciaires ne sont pas des fondations indépendantes, mais plutôt un contrat entre un fondateur et un administrateur. Les biens sont transférés en tant que patrimoine spécial à l’administrateur fiduciaire, qui a pour mission de réaliser l’objectif de la fondation avec les revenus.

En résumé :

• BGB (CODE CIVIL ALLEMAND) : Pas d’exigence de capital minimum, mais un capital suffisant est nécessaire pour l’objectif à long terme de la fondation
• Autorités publiques : Au moins 25.000-50.000 euros nécessaires pour la reconnaissance de la fondation, parfois 100.000 euros
• Patrimoine : ne doit pas être réduit afin d’assurer la continuité du financement et de la réalisation de l’objectif.

Les désavantages fiscaux comme facteur de coûts

La situation est similaire pour le fondateur d’une fondation familiale. Dans la plupart des cas, la priorité du fondateur sera d’optimiser les conséquences fiscales de la création de la fondation. En d’autres termes, il est bien plus important pour le fondateur de transférer son patrimoine de plusieurs millions d’euros à la fondation de la manière la plus avantageuse possible sur le plan fiscal, voire en franchise d’impôt, plutôt que de se demander si les coûts de création d’environ 20 000 euros correspondent à des services de conseil.

Créer des fondations familiales avec stratégie

Mes experts vous aident à créer une fondation familiale:

• Contact

Frais de conseil

Si quelqu’un n’est pas sûr de sa décision de créer une fondation, il peut par exemple demander conseil à un expert. Le droit des fondations n’est pas réglementé de manière uniforme dans toute l’Allemagne, c’est pourquoi l’aide d’un spécialiste peut s’avérer utile.

Selon le patrimoine de la fondation, un conseil fiscal peut également être utile. Bien que cela entraîne des coûts dans un premier temps, il peut en résulter au final de bons avantages fiscaux.

La somme minimale d’actifs requise, les frais administratifs, les frais de conseil fiscal et les frais d’avocat varient selon les cas. Les fondations d’utilité publique dotées d’une somme d’argent sont généralement « moins chères ». En revanche, les fondations qui possèdent un patrimoine immobilier sont plus chères. Cela s’explique notamment par le fait que les démarches auprès des autorités sont plus simples lorsqu’il s’agit de fonds.

Dans certains cas, une création simple peut déjà être couverte par 15.000 euros. Pour les situations plus compliquées, comme la transmission d’une entreprise, il n’y a pas de limite de coût supérieure.

Tous les conseillers ne sont pas égaux

Enfin, tous les conseillers ne sont pas égaux. En règle générale, la création d’une fondation est un processus unique et irréversible. Par exemple, si vous souhaitez vendre votre voiture à un acheteur privé, vous pouvez certainement utiliser un modèle de contrat – le risque est limité. Cependant, si un fondateur concerne la planification de sa succession, afin de subvenir aux besoins de ses trois enfants et de son conjoint, de s’assurer que son entreprise de 300 employés peut continuer à fonctionner, d’éviter les litiges successoraux sur les réserves héréditaires au sein de la famille et d’économiser un montant à sept chiffres en impôts, cela ne se fait pas en un clic de souris.

Un conseiller qui ne connaît les fondations qu’en théorie n’est pas non plus adapté à un tel projet. Un conseiller sérieux sans expérience correspondante n’accepterait jamais un tel mandat pour des raisons de responsabilité. Dans de tels cas, les conseils doivent être prodigués par de véritables experts disposant d’une longue expérience théorique et pratique. En règle générale, un fondateur est également bien conseillé s’il fait appel à l’expertise d’une équipe de spécialistes (droit des fondations, droit fiscal, droit des sociétés, droit des successions, etc.

• La création d’une fondation requiert des experts-conseils solides et expérimentés.
• Une expérience en droit des fondations, droit fiscal, droit des sociétés, droit des successions est importante.
• Conseiller sérieux avec des connaissances pratiques et une longue expérience nécessaire.

Créer une fondation familiale en Allemagne

Une fondation de famille offre une excellente possibilité d’assurer un patrimoine pour les générations futures, d’optimiser les impôts et de régler les successions de manière ordonnée. La création d’une fondation nécessite toutefois une planification complète et des décisions stratégiques. Des facteurs de coûts tels que le patrimoine investi et les frais administratifs jouent un rôle.

En cas de doute, un conseil professionnel d’experts ayant de l’expérience dans les domaines du droit des fondations, du droit fiscal et de la planification patrimoniale est très important. La création d’une fondation de famille permet non seulement de bénéficier d’avantages fiscaux, mais aussi de mettre en place des structures claires pour la planification de la succession. Cela permet de protéger le patrimoine familial et de le préserver à long terme.

Questions sur la création

Mes experts vous aident à créer une fondation familiale:

• Contact