Vendre un appartement en copropriété en franchise d’impôt : délai de spéculation, impôt de spéculation et règle des 3 objets (commerce commercial)

En Allemagne, il existe certaines possibilités de vendre un appartement en copropriété en franchise d’impôt, selon que tu l’as occupé toi-même, qu’il a été loué ou qu’une activité commerciale est impliquée. Voici les aspects pertinents pour chaque situation pour la vente de ton appartement.

Délai de spéculation pour les propriétaires occupants

Si tu as utilisé un appartement en copropriété pour toi-même et que tu souhaites le vendre, un délai de spéculation de trois ans s’applique. Cela signifie que tu peux vendre l’appartement à tout moment après l’avoir acheté, sans payer d’impôts, pour autant que tu l’aies habité entre-temps. C’est une disposition avantageuse, car tu ne dois pas respecter une durée de détention spécifique pour bénéficier de l’exonération fiscale.

Délai de spéculation de 3 ans

Délai de spéculation pour un placement de capitaux (loué)

Si tu as utilisé un appartement en copropriété comme investissement et que tu l’as loué, le délai de spéculation est de 10 ans. Cela signifie que tu ne peux pas vendre l’appartement sans payer d’impôts avant l’expiration de ce délai. Si tu vends l’appartement avant l’expiration de ce délai, la taxe de spéculation pourrait s’appliquer au produit de la vente.

Délai de spéculation de 10 ans

L’action commerciale en Allemagne

Si la vente d’un logement en copropriété devient une activité commerciale, les bénéfices de la vente pourraient être soumis à l’impôt sur le revenu. Cela peut être le cas si, par exemple, tu achètes, rénoves et revends régulièrement des appartements dans un but lucratif (plus d’informations sur la règle des 3 objets). Dans un tel cas, tu pourrais être considéré comme un commerçant professionnel et les bénéfices seraient soumis à l’impôt.

But lucratif direct « ou » 3 objets en 5 ans

N’oublie pas que les lois fiscales peuvent être complexes et que tu dois tenir compte des circonstances individuelles. Afin de t’assurer que tu bénéficies de la meilleure situation fiscale possible pour ton cas spécifique, il est conseillé de consulter un conseiller fiscal. Un conseiller fiscal professionnel peut te renseigner sur toutes les implications fiscales de la vente d’un appartement en Allemagne et t’aider à planifier au mieux.