Immobilien Holding : Privilège de la boîte et seulement 1,54% d’impôts lors de la vente

Privilège de la boîte, mon nouveau mot préféré ! Bien que je connaisse le modèle de holding depuis des lustres, c’est aujourd’hui la première fois que j’entends l’expression « privilège d’imbrication ». Pour faire simple : seulement 1,54% d’impôts lors de la vente d’un bien immobilier ! Si tu fais maintenant les gros yeux, lis ce petit article sur la holding immobilière. Conseil ! Apprends ici plus sur les formes juridiques et les alternatives en Allemagne : Formes juridiques en Allemagne.

Privilège de la boîte : économiser des impôts lors de la vente d’un bien immobilier

Privilège de la boîte : une notion qui vaut la peine d’être connue !

Bien que j’utilise le modèle de holding dans le secteur immobilier depuis des années, je n’ai découvert que récemment l’expression « privilège de la boîte ». La quintessence ? Seulement 1,54% d’impôts sur les ventes immobilières ! Si toi aussi tu te poses des questions, laisse-moi te présenter le monde de la holding immobilière dans ce court article.

L’imposition d’une SARL immobilière

Une SARL est soumise à l’impôt sur les sociétés, à la taxe de solidarité et à la taxe professionnelle, ce qui donne un taux d’imposition effectif d’environ 30%.

Toutefois, si tu crées ta SARL dans le contexte de projets immobiliers, tu peux bénéficier de la réduction étendue de la taxe professionnelle.

Dans ce cas, tu ne paieras que 15,83% d’impôts sur les revenus locatifs et les loyers.

Le même faible taux d’imposition s’applique à la vente de biens immobiliers. Il faut toutefois faire attention à ne pas tomber dans la catégorie des transactions immobilières commerciales. Tu ne peux pas vendre plus de trois biens en l’espace de cinq ans, sinon le taux d’imposition passe à 30%.

Le share-deal est une option encore plus avantageuse sur le plan fiscal pour les ventes de biens immobiliers.

Holding immobilier : Réduire la charge fiscale à 1,54

En structurant habilement ta Sàrl, tu peux réduire la charge fiscale lors de la vente de biens immobiliers à seulement 1,54%. Encore plus marquant :

1,54% de taxes à la vente

Ce concept, connu sous le nom de share deal, bénéficie d’une structure de holding et du privilège d’imbrication. Dans ce cas, ta structure commerciale se compose de deux sociétés à responsabilité limitée. L’une des sociétés acquiert les biens immobiliers, tandis que la deuxième société de capitaux fait office de holding supérieure. Si tu souhaites vendre ton bien immobilier, la holding transfère les parts de ta SARL immobilière à l’acheteur.

Le privilège de la boîte entre en jeu ici

Lorsqu’une société de capitaux vend des parts d’une autre société de capitaux, 95% des bénéfices sont exonérés d’impôt.

Cela signifie que ton taux d’imposition effectif sur le bénéfice réalisé sur la vente d’un bien immobilier n’est que de 1,54%.

En savoir plus sur les SARL et les SARL de gestion de patrimoine

Apprends en plus sur la SARL ici

• SARL : explications simples
• SARL de gestion de patrimoine