SARL : immobilier, création, avantages/inconvénients & fiscalité
La création d’une SARL (société à responsabilité limitée) est une option populaire pour les entrepreneurs qui travaillent dans le domaine de l’immobilier ou qui souhaitent se lancer dans ce secteur – également appelée SARL immobilière. Aujourd’hui, nous allons examiner de plus près la création d’une SARL dans le contexte de l’immobilier. Nous examinerons également les avantages et les inconvénients d’une SARL dans le domaine de l’immobilier(acheter et louer un bien immobilier en tant qu’investissement) ainsi que les aspects fiscaux de cette forme d’entreprise.
La création d’une SARL est-elle judicieuse pour l’immobilier ?

Privat kaufen & vermieten oder als GmbH?
La création d’une GmbH est une forme juridique d’entreprise très répandue en Allemagne. Elle offre de nombreux avantages, notamment pour les entreprises actives dans le secteur immobilier. Lors de la création d’une GmbH, certaines étapes doivent être respectées, notamment
Contrat de société : création de la SARL
La création d’une SARL nécessite un contrat de société qui définit les règles de base et la structure de l’entreprise. Dans le domaine de l’immobilier, ce contrat peut contenir des clauses spécifiques relatives à la gestion et à la vente de biens immobiliers.
Capital minimum : 25.000 euros
En Allemagne, un capital minimum de 25.000 euros est nécessaire pour créer une GmbH. Ce capital doit être apporté à l’entreprise lors de sa création. Toutefois, le versement minimum lors de la création ne doit être que de 12.5000 euros.
Acte notarié et inscription au registre du commerce
L’acte de société et les documents constitutifs doivent être authentifiés par un notaire. La SARL doit être inscrite au registre du commerce avant d’exister juridiquement.
Avantages et inconvénients d’une Sàrl dans le secteur immobilier
Explication rapide et simple des avantages et inconvénients d’une SARL.
Aperçu de 3 avantages
- Responsabilité limitée
- Sérieux
- Avantages fiscaux
Le principal avantage d’une SARL est sa responsabilité limitée, ce qui signifie que les actifs personnels des associés sont protégés en cas de dettes ou de responsabilité. Une SARL transmet souvent un niveau plus élevé de sérieux et de confiance, ce qui peut être un avantage sur le marché immobilier. En outre, les SARL peuvent bénéficier d’avantages fiscaux, par exemple en ce qui concerne l’amortissement des biens immobiliers ou la compensation des pertes.
3 « inconvénients » en bref
- Coûts
- Complexité
- Répartition des bénéfices
La création et la gestion d’une SARL peuvent être coûteuses, y compris les frais de notaire, l’apport de capital et les frais de comptabilité annuels. La structure de la SARL exige davantage de formalités et de bureaucratie par rapport à d’autres formes d’entreprises. La répartition des bénéfices dans une SARL peut être complexe et soumise à certaines règles.
L’UG est une alternative à la GmbH. Ici, le capital minimum est de seulement 1€ pour la création. Avec le notaire, le registre du commerce, etc., il faut toutefois verser 1.000€, sinon l’UG est de fait en faillite après le paiement des frais de fondation.
Alternatives à la SARL ?
Découvrez ici d’autres formes juridiques pour lesquelles vous pouvez opter :
Impôts pour une SARL dans le domaine de l’immobilier
Les SARL sont soumises à l’impôt sur les sociétés et leurs bénéfices sont imposables. Toutefois, dans le domaine de l’immobilier, certains aspects fiscaux doivent être pris en compte :
- Taxe professionnelle
- Taxe de spéculation
- Amortissements
- Compensation des pertes
Les sociétés immobilières sont souvent soumises à la taxe professionnelle, qui est prélevée sur les bénéfices réalisés. En cas de location, la taxe sur le chiffre d’affaires peut s’appliquer. Il existe toutefois des options d’exonération de la TVA qu’il convient d’envisager. La taxe de spéculation s’applique également en cas de vente ou de cession de biens immobiliers dans les 10 ans. Les SARL peuvent faire valoir des amortissements sur leurs biens immobiliers afin de réduire la charge fiscale.
Les pertes liées aux investissements immobiliers peuvent en outre être compensées par des bénéfices au cours des années suivantes afin de réduire la charge fiscale.
Création de SARL pour l’immobilier
La création d’une SARL immobilière peut être une sage décision, surtout si l’on tient compte des avantages de la responsabilité limitée et des possibilités fiscales.
Les SARL vous protègent déjà par rapport à la location privée grâce à leur responsabilité limitée. En tant que SARL, les impôts sont également nettement moins élevés qu’en cas de location privée. De nombreux avantages à s’occuper de la création d’une telle société juridique. Il en va de même pour la holding immobilière.
Immobilien GmbH : Sàrl de gestion de patrimoine
Immobilien GmbH n’est pas une forme juridique officielle en Allemagne, mais c’est ainsi que l’on désigne les GmbH qui se concentrent sur l’achat, la location et la vente de biens immobiliers. En principe, 1:1 à la GmbH. Pour en savoir plus, cliquez ici :
Comparaison des fondations de famille
Les impôts en Allemagne et l’optimisation fiscale, c’est ce que beaucoup font en créant leur propre fondation familiale. La création d’une fondation, et plus particulièrement d’une fondation de famille, présente de nombreux avantages, depuis les plus-values de cession exonérées d’impôt après impôt sur la spéculation jusqu’à la faible imposition des revenus locatifs à hauteur de 15%. En savoir plus sur le modèle :