Real Estate Transfer Tax – Signification, Acheter une maison aux USA, Fiscalité expliquée + Co

États-Unis – Impôts lors de l’achat d’une maison aux États-Unis. Lorsque vous achetez une maison en Amérique, vous devez payer des frais supplémentaires. Parmi eux, l’impôt sur le transfert de propriété. En plus des taxes hypothécaires, des « Property Taxes », des frais d’agence, vous devez être au courant des taxes de transfert de propriété. En bref, ces taxes exigent des acheteurs de maisons américaines qu’ils paient un certain montant à l’IRS lors de l’achat d’un bien immobilier ou d’un terrain. Il y a beaucoup de détails, car chaque État a des structures fiscales uniques, certains n’ont pas de droits de mutation, etc. Vous trouverez ci-dessous un bref résumé de tout ce que vous devez savoir sur les taxes de transfert de propriété.

Des erreurs peuvent apparaître dans le texte suivant, car il a été rédigé par des experts américains en droit fiscal.

Les impôts lorsque vous achetez une maison

Votre ville, votre comté ou votre État peut imposer des droits de mutation, qui sont des frais de transaction liés à la vente de tout bien immobilier. Selon l’endroit, le vendeur ou l’acheteur peut être responsable de ce paiement. Le taux varie en fonction de l’endroit. Aux États-Unis, cette variation se produit entre les États, entre les types de biens immobiliers et à travers les frontières des comtés et des municipalités.

« Un impôt sur les mutations foncières est prélevé sur le privilège de transférer le droit de propriété ou la propriété économique d’un bien immobilier. – Association de citoyens

Les impôts de transfert sont controversés, bien que beaucoup les soutiennent comme une méthode efficace pour augmenter les revenus de l’État avec des montants rares et relativement faibles. Ils sont critiqués parce qu’ils sont régressifs (c’est-à-dire qu’ils pèsent de manière disproportionnée sur les ménages à faible revenu), parce qu’ils sont, entre autres, imprévisibles et difficiles à comprendre. La National Association of Realtors a pris officiellement position contre cette taxe.

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Qu’est-ce qu’une taxe de transfert ?

Les taxes de transfert sont des taxes sur le transfert de propriété. Il s’agit donc d’une taxe payée pour le transfert du droit de propriété d’un bien immobilier du vendeur à l’acheteur. Elle entre dans la catégorie des taxes ad valorem. Les droits de mutation sont généralement basés sur le coût du bien immobilier lors de la vente. En d’autres termes, il s’agit d’une taxe sur la vente du logement. Certains États les décrivent comme une taxe pour le travail nécessaire à la documentation de la nouvelle propriété.

Les différents termes utilisés pour désigner les droits de mutation (ou les taxes très similaires) sont les suivants : droits de mutation immobilière, droits de mutation, droits de timbre sur les documents (en Floride et en Pennsylvanie), droits de mutation immobilière (Ohio), droits de mutation immobilière (Rhode Island), droits d’enregistrement des actes et droits de consommation immobilière (État de Washington).

Qui paie l’impôt sur les mutations foncières aux États-Unis ?

Dans la plupart des cas, il est courant que le vendeur paie l’impôt sur les mutations foncières. Néanmoins, ce chiffre fait souvent partie du processus de négociation. En outre, comme aucune loi ne stipule que le vendeur doit payer la taxe, ce chiffre est variable. Si le vendeur est exonéré du paiement d’un impôt sur les mutations immobilières, l’acheteur est obligé de le payer. Parfois, comme à Washington DC, la taxe est partagée 50/50 entre le vendeur et l’acheteur.

Quelles sont les différentes structures fiscales ?

Les taxes ne diffèrent pas seulement par leur montant, mais aussi par leur structure. Une structure fiscale populaire est un pourcentage pair du prix de vente, par exemple 4,5 % en Pennsylvanie ou 4 % dans le Delaware. Ces pourcentages indiquent le montant que le vendeur ou l’acheteur doit payer à l’État. 4,5 % dans une autre structure, c’est la taxe forfaitaire de 2 USD en Arizona ou, dans l’État de New York, un taux d’imposition de 2 USD par tranche de 500 USD du prix de vente d’une maison. Mais à cela s’ajoute la « mansion tax » de 1 % sur le prix de vente si celui-ci est supérieur à 1 million de dollars. Dans la pratique, par exemple à New York, les taxes de transfert que vous devez payer peuvent atteindre 2,6 % du prix de vente.

Bien que la plupart utilisent un pourcentage du prix de vente, ce n’est pas toujours le cas.

Quel est le montant des droits de transfert ?

Les taxes de transfert sont incroyablement difficiles à calculer, car elles sont influencées par les lois des États, des comtés et des villes, ainsi que par des structurations supplémentaires. La plupart des acheteurs de maison confient le calcul de ces taxes à leur agent immobilier ou à une autre agence. La taxe de transfert la plus faible aux États-Unis est celle du Colorado, qui est de 0,01 %. Cela signifie que si vous achetez une maison pour 1 million de dollars, soit le vendeur soit l’acheteur paierait 100 dollars à l’État du Colorado. Un autre exemple est celui des 4% à Pittsburgh, où l’achat d’une maison pour 1 million de dollars représente 40.000 USD.

Si vous décidez d’acheter un bien immobilier à Los Angeles, vous pouvez vérifier le taux d’imposition californien. Celui-ci est de 0,01%, ce qui signifie qu’il faut 100 USD pour une maison de 1 million de dollars. Toutefois, ce taux ne tient pas compte des taxes municipales et de comté. Les taxes de transfert municipales à L.A. sont de 0,45% et les taux de transfert du comté de Los Angeles sont de 0,11%. En fait, l’achat d’une maison de 1 million de dollars à Los Angeles représente 540 dollars de taxes de transfert.

En Californie, une maison d’une valeur de 1 million de dollars = 100 dollars de droits de mutation

A Los Angeles, une maison de 1 million de dollars = 540 $ de taxe de transfert

Quand ne devez-vous pas payer de droits de transfert ?

Vous ne devez pas payer de droits de transfert si…

• Transferts aux enfants et petits-enfants
• Transferts sur la base d’un divorce légal
• Transferts aux co-locataires après le décès de l’une des parties
• Transferts de parcelles de cimetière

Les impôts sur les transferts sont-ils élevés aux États-Unis ? Comparaison entre les pays

En général, les États-Unis n’ont pas un impôt sur les transferts très élevé par rapport à d’autres pays. Une comparaison a montré que l’impôt sur les mutations immobilières aux États-Unis s’élève en moyenne à 0,6% sur les biens immobiliers de grande valeur. C’est presque rien comparé à la Belgique (11,3%) ou à l’Allemagne (5,3%).

• Belgique – 11,3
• Allemagne – 5,3
• Royaume-Uni – 3,5
• Canada – 1,8
• ÉTATS-UNIS – 0,6
• Nouvelle-Zélande – 0,0

Quels sont les pays qui n’ont pas d’impôt sur les transferts ?

De plus, tous les pays n’ont pas d’impôts sur les transferts. Dans ces États, il n’existe aucune forme d’impôt de transfert. Toutefois, dans certains États, comme le Colorado ou le Kentucky, il n’y a pas d’impôts de transfert au niveau de l’État, mais des impôts de transfert locaux. Enfin, il peut y avoir d’autres impôts, comme par exemple un impôt de transfert local obligatoire avec des options fiscales locales. Ci-dessous, les États qui n’ont pas du tout de taxes de transfert.

• Montana
• Utah
• Indiana
• Dakota du Nord
• Alaska
• Missouri
• Mississippi
• Louisiane
• Oregon
• Nouveau-Mexique
• Wyoming
• Idaho
• Kansas
• Texas

Impôts sur les transferts

Ces frais cachés peuvent souvent être un choc pour les acheteurs de maisons. Il est pourtant important de les garder à l’esprit. Il existe de nombreux autres impôts et taxes de ce type qui passent souvent sous le radar. Les impôts sur la propriété, toujours si compliqués, ne sont pas si secrets et sont une source d’irritation pour beaucoup. Les taxes foncières américaines sont extrêmement compliquées. Pour savoir où il est le plus cher d’être propriétaire et ce qui est exactement taxé dans le cadre de l’impôt sur la fortune, consultez le lien ci-dessous.

• Property Taxes Explique

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