Immobilien GmbH / Vermögensverwaltende GmbH : Avantages, inconvénients, coûts et achat de biens immobiliers

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Immobilien GmbH / Vermögensverwaltende GmbH / Immobiliengesellschaft – Dans cet article, tu apprendras les bases de la thématique des sociétés immobilières. Qui, en tant que novice ou débutant lors de l’achat d’une maison ou d’un appartement en copropriété, a déjà l’idée de créer spécialement une SARL? Certes, cela n’a pas de sens pour l’usage personnel, mais pour la location. Il en va de même pour les investissements spéciaux, comme l’investissement dans l’immobilier de soins, en tant que SARL de gestion de patrimoine pour tes revenus de capitaux. Ainsi, tu es certes soumis aux impôts en Allemagne, mais tu peux aussi éviter de payer des impôts. Les conseillers fiscaux pour entreprises répondent aux questions à ce sujet. Retour à la liste complète : Formes juridiques.

Key Facts -
Qu’est-ce qu’une société immobilière ?
Avantage fiscal location : Sàrl au lieu de privé
Exemple : calcul des revenus locatifs privés
Exemple : calcul des revenus locatifs commerciaux
Société immobilière ou fondation familiale ?
SARL, SA… ? Quelle forme juridique
Société à responsabilité limitée (GmbH)
Société anonyme immobilière (REIT-AG)
Alternatives à la société à responsabilité limitée immobilière : formes juridiques en Allemagne
Créer une entreprise : Déroulement, coûts et liste de contrôle

Qu’est-ce qu’une société immobilière ?

Définition d’une société immobilière – Une société immobilière est une entreprise qui a pour but la location, le développement, le financement, la réalisation ou la commercialisation. Peu importe qu’il s’agisse d’un ou de plusieurs biens immobiliers. La gestion immobilière, pour ses propres biens immobiliers ou ceux de tiers, en fait également partie.

Avantage fiscal location : Sàrl au lieu de privé

Pour faire court, où est l’avantage ? Dans le privé, avec un taux d’imposition de 42%, tu paies rapidement des sommes à 4 chiffres par an.

Exemple : calcul des revenus locatifs privés

Voici un calcul très simplifié, pour une comparaison rapide de l’imposition des revenus locatifs privés par rapport aux revenus commerciaux d’une SARL. Il n’est pas tenu compte des abattements ni de l’impôt de solidarité.

Exemple de calcul simplifié (privé) :

  • Revenu locatif mensuel : 1.000 euros
  • Revenu locatif / an : 12.000 euros
  • Charge fiscale (impôt sur le revenu 42%) : 5.040 euros
  • Bénéfice après impôts : 6.960 euros

Exemple : calcul des revenus locatifs commerciaux

Voici un calcul très simplifié, pour une comparaison rapide de l’imposition des revenus locatifs privés par rapport aux revenus commerciaux d’une SARL. Aucun abattement n’est pris en compte.

Exemple de calcul simplifié (SARL) :

  • Revenu locatif mensuel : 1.000 euros
  • Revenu locatif / an : 12.000 euros
  • Charge fiscale (impôt sur les sociétés 15%) : 1.800 euros
  • Bénéfice après impôts : 10 200 euros

La différence se situe ici, dans notre calcul simplifié :

+ 3.240 euros / an

Société immobilière ou fondation familiale ?

La création d’une fondation, et plus particulièrement d’une fondation de famille, présente de nombreux avantages pour toi. De la plus-value de cession exonérée d’impôt après la taxe de spéculation à la faible imposition de 15% des revenus locatifs.

La grande différence avec la SARL immobilière, c’est qu’une fois le délai de spéculation écoulé, tu peux vendre ton bien immobilier sans payer d’impôts. Tu apprendras dans cet article comment cela fonctionne, comment tu peux créer une fondation et comment tes petits-enfants en profiteront encore.

SARL, SA… ? Quelle forme juridique

Tu veux créer ta propre société(immobilière) ? GbR, KG, OHG, GmbH, AG & Co. ou encore fondation familiale – Quelles sont les formes juridiques existantes et quelles sont les alternatives à la SARL immobilière ?

  1. Société à responsabilité limitée (GmbH)
  2. Société anonyme immobilière (REIT-AG)
  3. Les formes juridiques : Liste
  4. Créer une entreprise : Déroulement, coûts et aperçu

Société à responsabilité limitée (GmbH)

Gesellschaft mit beschränkter Haftung (GmbH) – La Gesellschaft mit beschränkter Haftung (société à responsabilité limitée) est une forme juridique allemande fondée par au moins une personne et gérée par au moins un associé. Comme son nom l’indique, cette forme juridique d’entreprise se caractérise par une limitation de la responsabilité de son ou de ses associés.

Société anonyme immobilière (REIT-AG)

Société anonyme immobilière / REIT-AG – Tu trouves l’idée d’une SA pas mal du tout et tu te demandes maintenant comment tu peux combiner ta société de capitaux avec le secteur immobilier ? Une société immobilière est une entreprise qui sert au financement, au développement, à la réalisation, à la location ou à la commercialisation de biens immobiliers – à commencer par un seul bien immobilier jusqu’à un parc immobilier de trois ou plusieurs chiffres. La gestion de propriétés immobilières ou de biens immobiliers de tiers pour le compte de tiers peut également être effectuée par une société anonyme immobilière.

Outre la SA immobilière, la SARL immobilière et la fondation familiale, il existe encore quelques autres types d’entreprises alternatives qui pourraient t’intéresser en tant que créateur* d’entreprise ! Tu veux en savoir plus sur la création d’entreprise ? Apprends en plus sur le capital social, les impôts et les avantages et inconvénients des différents types d’entreprises.

Tu trouveras ici toutes les formes juridiques que tu peux choisir en tant que créateur* d’entreprise en Allemagne ainsi qu’un guide avec une check-list :

Alternatives à la société à responsabilité limitée immobilière : formes juridiques en Allemagne

Formes juridiques – Quels sont les différents types d’entreprises ? Si tu veux créer ta première entreprise, le choix de la forme juridique idéale est l’une des premières étapes du processus de création d’une entreprise. Qu’il s’agisse d’une société immobilière spécialisée ou de la création d’une start-up, j’ai rassemblé ici pour toi tous les types d’entreprises en Allemagne.

Types d’entreprises en détail :

Créer une entreprise : Déroulement, coûts et liste de contrôle

Créer une entreprise (immobilier) – Tu veux créer ta première entreprise ? Conditions préalables pour toi en tant que fondateur*, capital social, contrats d’associés, coûts de la création, formes juridiques et check-lists. Cela peut paraître compliqué pour les débutants, mais c’est en fait très simple. Le processus de création d’une entreprise est en général relativement similaire. J’ai résumé ici pour toi la création d’une entreprise en quelques étapes simples. Apprends à créer ta propre entreprise. Après le grand guide sur toutes les formes juridiques et tous les types d’entreprises, voici aujourd’hui un aperçu détaillé de la création d’une entreprise (immobilière) pour les débutants.

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