Le REIT (Real Estate Investment Trust) expliqué simplement – Un REIT (Real Estate Investment Trust) est un type d’investissement qui permet aux investisseurs d’investir dans l’immobilier sans en être directement propriétaires. Dans cet article, nous allons expliquer les bases des REITs, leurs avantages, leurs inconvénients et les aspects fiscaux d’un REIT. Créer une entreprise américaine? Apprenez-en plus sur les formes juridiques américaines ici.
Un REIT est une société qui possède, exploite ou finance des biens immobiliers et permet aux investisseurs d’acquérir des parts dans un portefeuille de biens immobiliers. Les FPI sont structurés de manière à couvrir une grande variété d’investissements immobiliers, y compris l’immobilier résidentiel, l’immobilier commercial et l’immobilier générateur de revenus.
Création d’un REIT
Pour être reconnue comme FPI, une entreprise doit répondre à certaines exigences. Il s’agit notamment
Au moins 75 % des actifs doivent être investis dans l’immobilier.
Au moins 90 % des bénéfices imposables doivent être distribués aux actionnaires sous forme de dividendes.
L’entreprise doit être constituée en société anonyme.
La création d’un REIT nécessite le dépôt de documents constitutifs auprès du bureau de l’État compétent et le respect des règles de la U.S. Securities and Exchange Commission (SEC).
Avantages d’un REIT
Grande liquidité grâce au négoce en bourse
Flux de revenus réguliers grâce aux dividendes
Diversification des investissements immobiliers
Gestion professionnelle des biens immobiliers
L’un des principaux avantages d’un REIT est la possibilité d’acquérir des parts de portefeuilles immobiliers sans avoir à investir directement dans les immeubles eux-mêmes. Les FPI offrent également la possibilité d’investir dans différents types d’immeubles et de bénéficier de dividendes réguliers.
Inconvénients d’un REIT
Dépendance aux conditions du marché
Moins de contrôle sur les biens immobiliers spécifiques
Implications fiscales pour les dividendes
L’un des inconvénients des REITs est qu’ils dépendent des conditions générales du marché et des marchés immobiliers. Les investisseurs ont souvent moins de contrôle sur les biens immobiliers spécifiques dans lesquels ils investissent et les dividendes reçus sont soumis à des implications fiscales.
Ma recommandation pour les 10 premières propriétés
Pour les deux à dix premiers biens immobiliers, la LLC (cf. GmbH en Allemagne) est la forme la plus appropriée pour minimiser les risques de responsabilité tout en bénéficiant d’avantages fiscaux. La LLC limite la responsabilité personnelle des propriétaires, tandis que les bénéfices et les pertes sont directement imputés aux associés, ce qui évite une double imposition. En comparaison, un Limited Partnership (voir KG) offre plus de flexibilité en termes de participation passive, mais le commandité assume l’entière responsabilité. Un general partnership (cf. société en nom collectif) comporte des risques plus élevés en raison d’une responsabilité illimitée.
US-Firmengründung speziell für Tax-Lien-Investoren
US-Firmengründung speziell für Tax-Lien-Investoren. Dieses exklusive Paket wurde speziell für deutschsprachige Tax-Lien-Investoren entwickelt und enthält alles Wichtige, was ein Investor benötigt, um seine Tax-Lien-Investments erfolgreich umzusetzen:
Les FPI sont soumis à un régime fiscal spécifique qui leur permet d’agir en tant que sociétés fiscalement transparentes tant qu’elles respectent les exigences susmentionnées.
Aspects fiscaux importants
Pass-through taxation for dividends
Pas d’impôt sur les sociétés si les conditions sont remplies
Déductions pour l’amortissement et les frais d’exploitation
Les FPI sont tenus de distribuer au moins 90 % de leurs bénéfices imposables sous forme de dividendes. Ces dividendes sont généralement imposés au niveau de l’actionnaire, ce qui signifie que les FPI ne paient pas d’impôt sur les sociétés tant qu’ils respectent les exigences en matière de distribution. En outre, les FPI peuvent faire valoir certaines déductions qui réduisent leur charge fiscale.
Economiser des impôts avec un REIT
Les investisseurs peuvent bénéficier d’avantages fiscaux en choisissant un FPI qui investit dans des biens immobiliers générateurs de revenus. Il est important de comprendre les implications fiscales des dividendes reçus et d’élaborer des stratégies de planification fiscale appropriées.
FAQ sur les REITs
Comment investir dans un REIT ?
Les investisseurs peuvent investir dans des FPI en achetant des parts de FPI publiques via une bourse ou en investissant dans des FPI privées qui ne sont pas cotées en bourse.
Quelles sont les différences entre un REIT et une société holding immobilière ?
La principale différence réside dans la structure et les exigences réglementaires. Les FPI doivent procéder à certaines distributions et sont spécialisées dans les investissements immobiliers, tandis que les sociétés de portefeuille immobilier ont une structure plus flexible.
Création d’un REIT pour les investisseurs
La création d’un REIT peut être une option intéressante pour les investisseurs qui souhaitent investir dans l’immobilier et profiter des avantages d’un placement géré par des professionnels.
Les FPI offrent la possibilité d’investir de manière diversifiée dans l’immobilier et de bénéficier de flux de revenus réguliers. Il est toutefois important de comprendre les exigences juridiques et fiscales.
Conclusion
Les FPI constituent un moyen flexible et accessible d’investir dans l’immobilier et offrent de nombreux avantages, notamment la liquidité et des dividendes réguliers. Si vous envisagez d’investir dans un REIT, il est conseillé de vous renseigner sur les exigences spécifiques et les conditions du marché et, éventuellement, de consulter un conseiller financier afin de prendre des décisions éclairées.
Formes juridiques USA : création & immobilier
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Pour les deux à dix premiers biens immobiliers, la LLC (cf. GmbH en Allemagne) est la forme la plus appropriée pour minimiser les risques de responsabilité tout en bénéficiant d’avantages fiscaux. La LLC limite la responsabilité personnelle des propriétaires, tandis que les bénéfices et les pertes sont directement imputés aux associés, ce qui évite une double imposition. En comparaison, un Limited Partnership (voir KG) offre plus de flexibilité en termes de participation passive, mais le commandité assume l’entière responsabilité. Un general partnership (cf. société en nom collectif) comporte des risques plus élevés en raison d’une responsabilité illimitée.
