Conseiller fiscal pour entreprises – Dans ce guide, vous apprendrez tout sur la collaboration avec un conseiller fiscal. En commençant par les risques, que se passe-t-il si vous choisissez le mauvais conseiller fiscal pour votre entreprise ? Avec des conseils pour trouver de bons conseillers fiscaux. Ensuite, un aperçu des tâches, de la comptabilité aux salaires et aux comptes annuels. Enfin, un coup d’œil sur la collaboration, quelles sont vos tâches ? Si vous avez appris beaucoup de choses sur les impôts et les conseillers, jetez un coup d’œil aux coûts et au barème des honoraires des conseillers fiscaux. Car les impôts sont toujours une interaction entre les informations que vous donnez au conseiller fiscal et ce qu’il ou elle en fait. Impôts en Allemagne, impôts aux États-Unis? Même en pleine croissance, le cabinet fiscal est votre compagnon, pour les formes juridiques, les systèmes fiscaux et l’évasion fiscale. Notre guide : Trouver un conseiller fiscal. Apprenez de nos expériences.
Les tâches à accomplir : Que fait un conseiller fiscal ?
Avant d’entrer dans le vif du sujet, nous allons aborder les tâches spécifiques, les risques liés au choix d’un conseiller fiscal, ainsi que les conseils et le travail « quotidien » avec le conseiller fiscal. Tout d’abord, un regard très général sur les domaines clés couverts par les cabinets fiscaux. Outre la comptabilité, il s’agit de la comptabilité financière, de l’ensemble de la gestion des salaires et des fiches de paie des employés, ainsi que d’autres tâches.
Que fait un conseiller fiscal, expliqué simplement ?
7 tâches typiques des conseillers fiscaux dans les entreprises :
Conseil en matière d’établissement et d’organisation de la fiscalité
Comptabilité et comptabilité financière
Comptabilité des salaires et bulletins de paie
Compte de résultat (EÜR)
Déclarations d’impôts (nous y reviendrons plus tard)
Contrôles des avis d’imposition
Représentation auprès du fisc et des tribunaux
Comparer les conseillers fiscaux : Les 3 plus grands risques
Vous êtes à la recherche d’un bon conseiller fiscal près de chez vous ? En fait, le choix d’un conseiller fiscal a des conséquences à long terme, car la collaboration est très intense.
Coopération intensive et régulière
Une fois que vous avez signé, vous êtes lié au bureau fiscal pour les aspects financiers et fiscaux, des taxes aux questions, presque chaque semaine. Il en va de même pour les fiches de paie, les déclarations de TVA et, bien entendu, pour les questions relatives à l’organisation fiscale. La collaboration est donc intense, tout particulièrement pour les petites entreprises, les indépendants et les entreprises en croissance, où de nombreuses tâches sont encore effectuées par la direction elle-même.
Il n’est donc pas possible de changer de cabinet fiscal du jour au lendemain. Les entreprises sont très étroitement liées à leur conseiller fiscal en raison d’une collaboration régulière et intensive.
Coûts mensuels Charge
Les conseillers fiscaux ne travaillent pas gratuitement, il y a donc des frais mensuels pour votre entreprise.
Frais d’administration
Coût par employé
Frais supplémentaires de conseil, d’audit, etc.
Les frais du conseiller fiscal, nous y reviendrons plus tard, se composent donc de 3 parties. Tout d’abord, la comptabilité mensuelle, qui est facturée selon le barème officiel (plus loin sous « Frais »). Cela signifie que plus le chiffre d’affaires de l’entreprise est élevé, plus le montant facturé par votre conseiller fiscal est important. A cela s’ajoutent, dans un deuxième temps, des frais pour la gestion des salaires de vos collaborateurs. Chaque employé est facturé en plus. Dans la troisième étape, il y a tout ce qui est en dehors de la comptabilité et des employés : les questions supplémentaires, les contrôles, les documents, même les comptes annuels, tout cela coûte de l’argent et ce, en fonction du temps. Les tarifs horaires de votre conseiller fiscal, mais aussi de vos collaborateurs, figurent également sur la facture à la fin du mois.
Perdre de l’argent en ne conseillant pas assez : formation et motivation
La formation de conseiller fiscal est relativement rapide, un cours d’environ 200 heures, en séminaire à plein temps de 2 à 4 mois. Ensuite, il y a un examen. Cela signifie que de nombreux conseillers fiscaux apprennent les normes, pas la conception fiscale.
De nombreux conseillers fiscaux sont donc plutôt des auditeurs fiscaux
Vous vous chargez de l’imputation, facturez les collaborateurs de manière appropriée et effectuez correctement la clôture annuelle. La question : est-ce suffisant ? En fonction de l’entreprise, des objectifs et de l’échelle, un conseiller fiscal devrait éventuellement apporter davantage.
Le manque de conseil comporte 2 facteurs de risque, d’une part des pertes dues à la perte de conseils (conseils fiscaux, possibilités d’organisation) et en même temps des risques dus à un excès de conseils (facteur coûts/bénéfices). Car, comme vous l’avez appris, chaque minute supplémentaire est facturée. Soudain, les coûts mensuels ne sont plus de 400 euros, 500 euros ou 800 euros, tout d’un coup, il y a 4.200 euros sur la facture pour le mois en cours, en raison des nombreuses consultations et des déplacements de travail (obtention de documents par les collaborateurs jusqu’aux examens et le temps de consultation lui-même).
Pour les entreprises qui débutent, cela peut être un piège financier si le cabinet fiscal n’est pas absolument sérieux. Avant que les propriétaires et les directeurs ne s’aperçoivent de cette erreur, comme je l’ai dit, nous parlons de petites entreprises, il peut tout à fait s’écouler des années. Les coûts auront alors déjà explosé.
Payer des impôts signifie perdre des bénéfices
Le saviez-vous ? Pour de nombreuses entreprises, il est vrai que
Les impôts sont le principal facteur de coûts dans l’entreprise
À ce propos, quel est votre plus gros poste de dépenses mensuel (dès que vous atteignez un chiffre d’affaires à 5/6 chiffres) ? Le loyer ? Le personnel ? Pour la plupart des entreprises, les impôts sont effectivement le facteur de coût le plus important, compte tenu de la taxe professionnelle, de l ‘impôt sur les plus-values, etc. Par conséquent, la qualité des conseils prodigués par le conseiller fiscal joue également un rôle important.
L’exemple de calcul suivant vise à montrer comment les coûts s’accumulent, notamment en raison des impôts payés en trop et des coûts consécutifs, car l’argent manquant ne peut pas être réinvesti pour générer plus d’argent.
Exemple de calcul : coûts et absence de réinvestissement
Il suffit de 200 euros de pertes supplémentaires dues à un manque de conseils pour atteindre 2 400 euros par an. Aux pertes dues à un trop-plein d’impôts s’ajoutent les frais du conseiller fiscal (services supplémentaires pour le conseil). Même avec 1 heure par mois, disons à un taux de 120 euros, vous en êtes à nouveau à 1.440 euros. 320 euros par mois qui ne peuvent pas être réinvestis, donc qui entraînent d’autres frais consécutifs : Au départ, il vous manque de l’argent pour investir. Chaque euro manquant ne peut pas être doublé par des investissements intelligents.
Même si vous vous rendez compte au bout de 3 ou 4 ans que le travail n’est pas bon, comment voulez-vous vérifier a posteriori quelles factures étaient justifiées et lesquelles ne l’étaient pas ? Alors, renoncez-y et changez simplement de conseiller fiscal.
Pensez-y si vous souhaitez faire appel à un conseiller fiscal.
Liste de contrôle des 3 principaux risques
Résumez encore une fois les 3 risques :
Collaboration intensive et régulière ; engagement et temps de changement
Montant des frais mensuels et des frais supplémentaires
A long terme : perte d’argent (payer trop d’impôts, plus les frais du conseiller fiscal, manque de réinvestissement) en raison d’un manque de conseils qualitatifs / quantitatifs.
N’oubliez pas que l’organisation fiscale est souvent entre vos mains !
Trouver un conseiller fiscal : Les 3 meilleurs conseils
Après les dangers liés au choix d’un conseiller fiscal, passons directement aux conseils pour trouver un bon conseiller fiscal.
Annonces publicitaires dans les résultats de recherche sur Google & Co.
Tout d’abord, le conseil le plus important : ne cliquez pas sur l’annonce publicitaire ! Vous êtes à la recherche d’un conseiller fiscal à Berlin-Mitte, Cologne ou Hambourg sur Internet et vous faites comme 92% des gens, vous tapez votre demande dans un des moteurs de recherche courants.
Les premières places dans les moteurs de recherche sont toujours des annonces publicitaires payées, déguisées en résultats de recherche. La seule indication est le petit mot « annonce », parfois aussi « sponsorisé ». Ces emplacements publicitaires sont extrêmement populaires ! Pourquoi ? Presque tous les clics ici. D’après mon expérience, allez directement à la page deux des résultats de recherche, vous y trouverez d’une part moins d’annonces publicitaires et d’autre part pas les entreprises ou bureaux fiscaux qui dépensent beaucoup d’argent en marketing.
En effet, qui paie les budgets de marketing ? Vous, en tant que client de l’expert-comptable.
Évaluations sur les portails en ligne
Outre les moteurs de recherche, les sites de comparaison, les magazines en ligne et autres sources en ligne de recommandations sont très appréciés. Veillez ici impérativement à ce que les avis soient qualitativement et quantitativement pertinents. Comparez donc le nombre d’avis, car un seul avis n’est pas significatif, parfois même acheté.
Plus de 5-10 avis
Évaluations avec un contenu pertinent
Recommandations de travailleurs indépendants expérimentés
Si vous connaissez d’autres entrepreneurs, faites confiance à leur expérience et à leurs opinions.
Il est important que ces personnes soient des entrepreneurs et non des particuliers. Après tout, la matière, les conseillers fiscaux pour les entreprises, est différente de celle des particuliers et de leurs salaires ou traitements. N’oubliez pas non plus que le contact doit travailler depuis longtemps avec le conseiller fiscal, dans l’idéal, l’expérience doit être supérieure à trois ou quatre ans. Si vous demandez à des amis entrepreneurs qui viennent eux-mêmes de créer leur entreprise et ne travaillent dans un cabinet fiscal que depuis quelques mois, leur expérience sera peut-être trop courte.
Le mieux est donc d’obtenir des conseils de conseillers fiscaux auprès de contacts qui dirigent eux-mêmes une entreprise prospère depuis plus de cinq ou dix ans.
Ces 3 petits conseils peuvent paraître simples, mais ils sont très efficaces pour trouver un bon conseiller fiscal près de chez soi. Des cabinets qui travaillent sérieusement, qui ne génèrent pas de frais inutiles (marketing) et qui font un travail solide. Résumons encore une fois ces 3 conseils simples.
Liste de contrôle : Conseiller fiscal à proximité, 3 conseils
3 conseils pratiques, trouver un conseiller fiscal :
Ne cliquez pas sur l’annonce publicitaire dans les résultats de recherche (allez directement à la page 2)
Évaluation sur des portails en ligne (plus de 5 avis)
Expériences et recommandations d’entrepreneurs à succès
Maintenant que vous avez appris beaucoup de choses sur les risques et les dangers de vous lier à un conseiller fiscal, mais aussi sur les conseils pour trouver un bon conseiller fiscal, y compris en ligne, revenons aux tâches plus spécifiques que votre conseiller fiscal remplit pour votre entreprise.
Tâches à accomplir : Conception fiscale, déclarations d’impôts, salaires, bilan & Co.
Si vous avez trouvé un bon conseiller fiscal, à partir de maintenant, il s’agit surtout de ces sujets :
Conseil en matière d’établissement et d’organisation de la fiscalité
Déclarations fiscales (inscriptions mensuelles et évaluations annuelles)
Salaires des employés
Comptes annuels
Conseil en matière d’établissement et d’organisation de la fiscalité
Si vous souhaitez exploiter un restaurant à l’avenir, une petite entreprise avec deux ou trois employés, les comptes mensuels, les bilans annuels sont l’alpha et l’oméga pour vous. Mais si vous souhaitez développer votre entreprise, l’organisation fiscale ou l’évasion fiscale est l’un des facteurs les plus importants lors du choix du bon conseiller fiscal pour votre entreprise.
Les conseillers fiscaux doivent maîtriser les tables de multiplication, connaître la nouvelle législation fiscale et surtout les moyens d’éviter les impôts.
Nous n’allons pas nous étendre sur le sujet de l’évasion fiscale. Il y a des experts pour cela ! Mais il est important de souligner que, comme nous l’avons déjà mentionné, les impôts sont, pour la plupart des entreprises, le principal facteur de coûts, chaque mois, chaque année. Et ce n’est pas fini :
Chaque euro qui n’est pas dépensé pour les impôts peut être réinvesti par vous et générer ainsi un rendement supplémentaire pour vous.
Dans le processus de croissance, il y a également des changements dans la forme juridique des entreprises. Si l’on considère un déroulement possible, cette évolution de l’entreprise pourrait comprendre les étapes suivantes :
Ainsi, les conseillers fiscaux aident également à changer les différentes formes juridiques des entreprises. L’organisation fiscale a tant de facettes qui s’appliquent individuellement, selon l’entreprise et ses activités. Grâce aux trois conseils pratiques (ci-dessus) pour trouver un conseiller fiscal, vous pouvez trouver de tels cabinets dans chaque ville, y compris dans votre quartier.
Au quotidien, les tâches du conseiller fiscal pour les entreprises ne consistent toutefois pas à donner des conseils, mais à traiter les affaires fiscales.
Traitement des questions fiscales
Nous arrivons maintenant au cœur du travail d’un conseiller fiscal, c’est-à-dire à la comptabilité. Le traitement des questions fiscales est à peu près la tâche standard de tout bureau fiscal. Les cabinets évaluent le mois précédent. Une fois que toutes les questions ont été résolues, les déclarations préalables, les évaluations, les salaires et autres informations sont transmis directement à l’administration fiscale après leur établissement.
Chaque mois, il y a donc les déclarations fiscales. En fonction de la structure de l’entreprise, il s’agit de la déclaration de l’impôt sur les salaires, de la déclaration de l’impôt sur les plus-values et, pour la plupart des entreprises, de la déclaration préalable de la taxe sur le chiffre d’affaires.
Chaque année, il faut ensuite établir les différentes déclarations fiscales, en fonction du modèle et de la structure de l’entreprise. Parmi les normes typiques des comptes annuels, on trouve par exemple la déclaration de l’impôt sur le revenu, la déclaration de l’impôt sur les sociétés, ainsi que les déclarations de la taxe professionnelle, qui vous amènent à nouveau à la conclusion suivante : Les impôts sont le plus grand facteur de coûts dans l’entreprise !
Ensuite, le cabinet fiscal s’attaque à l’établissement des bilans. Les bilans sont les évaluations annuelles, ils ne sont pas seulement transmis à l’administration fiscale, mais aussi au Bundesanzeiger. Le bilan de votre entreprise, dans la mesure où vous n’êtes pas une entreprise individuelle, une société civile ou autre, peut y être consulté par tout le monde.
Liste de contrôle : 6 tâches Domaines
Résumons encore une fois le traitement des affaires fiscales :
Gestion des salaires
Déclarations fiscales / cela comprend la déclaration de l’impôt sur les salaires, l’impôt sur les plus-values et la déclaration préalable de la TVA
Établissement de déclarations fiscales / cela comprend la déclaration d’impôt sur le revenu, la déclaration d’impôt sur les sociétés, la déclaration de taxe professionnelle, la déclaration annuelle de TVA ainsi que la déclaration d’impôt sur les successions et la déclaration d’impôt sur les donations pour les personnes fortunées.
Comptabilité / cela comprend la mise en place de la comptabilité, l’établissement d’un plan comptable, la tenue de la comptabilité elle-même, mais aussi l’imputation des pièces justificatives
Préparation des états financiers / cela comprend le compte de recettes et de dépenses simple, le bilan d’ouverture, les comptes annuels, les comptes intermédiaires, le bilan de liquidation et les rapports explicatifs correspondants
Demandes
Pour être complet, les conseillers fiscaux Hessen ne se contentent bien sûr pas de créer l’entreprise, mais aussi de la gérer si quelque chose devait mal tourner.
Assistance en matière d’insolvabilité
Par souci d’exhaustivité, voici encore une référence à l’aide en matière d’insolvabilité, également fournie par les conseillers fiscaux. Les entreprises font faillite, il faut donc des personnes qui prennent en charge la liquidation. L’assistance en matière d’insolvabilité fait donc partie des tâches d’un conseiller fiscal.
Non, il n’est pas obligatoire de faire appel à un conseiller fiscal, quelle que soit la forme d’entreprise que vous avez choisie.
Collaboration avec le conseiller fiscal : vos tâches
Vous avez maintenant appris beaucoup de choses sur les tâches d’un conseiller fiscal, les différentes clôtures, la déclaration mensuelle et les bilans annuels. Mais à quoi ressemble la collaboration avec un conseiller fiscal dans la pratique ?
Expérience pratique : Pour qui est-ce utile ?
Tout d’abord, à qui s’adressent les expériences qui vont suivre ? Les domaines de coopération suivants s’appliquent plutôt aux entrepreneurs individuels, aux UG (haftungsbeschränkt), aux SARL, en dessous de 10 employés. Toutes les entreprises de moins de 10 employés sont considérées comme des petites entreprises. Ensuite, on passe aux PME (petites et moyennes entreprises), elles comptent entre 10 et 250 employés. Dans ce cas, la situation fiscale est évidemment très différente de celle de la création.
Dans ce domaine, il ne s’agit explicitement pas de la conception fiscale, mais de la collaboration quotidienne avec le cabinet. Il s’agit des salaires, de leur décompte et de leur calcul pour les caisses d’assurance maladie, de la déclaration mensuelle de TVA, de la taxe professionnelle, ainsi que de la clôture annuelle des comptes, qui vous sera toujours demandée. D’ailleurs, le bilan annuel n’est pas compris dans les frais annexes, mais est facturé en plus par le conseiller fiscal, comme nous l’avons déjà brièvement décrit. Mais nous y reviendrons dans un instant.
Si vous possédez ou créez une entreprise qui reste en dessous de 10, voire 20 employés, voici les processus standard auxquels vous serez confrontés dans le cadre de votre collaboration avec votre conseiller fiscal. La section suivante devrait vous donner un aperçu !
Salaires, inscription, caisse maladie, etc : Dépôt et date limite
Le plus important dans toute entreprise
Un bon travail d’équipe !
Seuls de bons collaborateurs, c’est-à-dire motivés et formés, garantissent de bons résultats, et cela vaut pour 99% des entreprises. Même si les propriétaires sont des « personnages étranges », les employés passent avant tout ! Par conséquent, les salaires, les déclarations de temps auprès du conseiller fiscal, tout comme le calcul de la caisse d’assurance maladie, sont des tâches qui résultent toujours d’une interaction entre les informations que vous donnez au conseiller fiscal et ce qu’il ou elle en fait.
Quel est votre rôle ?
Vous devez veiller à ce que les données salariales soient disponibles à temps, le 15 de chaque mois.
Tous les collaborateurs de l’entreprise n’ont pas un nombre d’heures fixe. C’est pourquoi certains vont se demander comment je peux savoir combien d’heures exactement le collaborateur XY va travailler ? Si les heures sont flexibles, vous devez estimer le nombre d’heures. Le mois suivant, les éventuelles absences seront compensées.
Les coûts de l’assurance maladie – une petite digression
Mais les caisses d’assurance maladie sont également un facteur de coût important, souvent négligé par les créateurs d’entreprise. Comptez entre 800 et 1500 euros par mois rien que par employé. Sur une année, c’est un facteur que l’on oublie rapidement lors d’une extrapolation et d’un calcul, car la caisse d’assurance maladie ne fait pas partie du salaire versé, elle est perçue en sus. Rien que 800 euros par mois représentent un facteur de coût de 9600 euros par an. Celui qui crée sa SARL avec un capital de départ de 25.000 est vite arrivé à un point critique.
Voici un petit exemple :
Salaire (virement bancaire) : 1.500 €.
Caisse de maladie : 700 €
Décompte du conseiller fiscal : 15
Coût total : 2 225 €
Coûts inconscients : + 32,6
L’écart entre les 1.500 euros imaginés et les 2.225 euros effectivement payés est de 725 euros, soit +32,6 %. N’oubliez donc jamais qu’en fin de compte, le coût des salaires ne comprend pas seulement le paiement effectif au collaborateur, mais aussi les frais d’assurance maladie et de salaire qui doivent être payés en plus pour chaque collaborateur.
Cette erreur de calcul se potentialise avec chaque employé. Ainsi, si vous embauchez par exemple 5 employés par le biais d’un investissement ou d’un prêt, dès le début de l’entreprise, et que vous ne prenez pas en compte les coûts de l’assurance maladie et des fiches de paie, vous aurez un déficit mensuel de 3.575 euros dans l’exemple de calcul. Avec un prêt ou un investissement de 50.000 euros, 5 employés représentent un coût énorme. Après une période de 6 mois, la perte soudaine et supposée (que vous n’aviez pas en tête) s’élève à 21.450 euros.
Les finances sont la raison numéro 1 de l’échec des entreprises.
C’est pourquoi il est important que vous vous intéressiez vous-même aux impôts et aux taxes.
Ne laissez pas (seulement) votre conseiller fiscal faire le travail !
Mais il existe également des potentiels d’économie pour les collaborateurs, qui devraient être communiqués par le conseiller fiscal. Par exemple, lorsque des prestations spéciales sont fournies aux collaborateurs, comme la prise en charge des frais de billets de train qui, sinon, seraient achetés par le collaborateur lui-même pour se rendre au travail. Autant d’aspects qui doivent être pris en compte par un bon bureau fiscal.
Ce qui est important pour vous, c’est de remettre les données salariales à temps, le 15 du mois en cours. Pour les collaborateurs qui n’ont pas d’horaires fixes, il faut estimer le temps de travail probable.
Remise des données salariales le 15 du mois
Remise des heures de travail effectives et estimées (selon le type de salarié)
Impôts mensuels : TVA, taxe professionnelle, etc.
Outre les salaires des collaborateurs, il y a encore bien d’autres choses à faire pour vous et votre conseiller fiscal.
Les déclarations fiscales mensuelles font également partie des tâches régulières. Ici, l’accent est mis sur la TVA, ainsi que sur la taxe professionnelle, lorsqu’il s’agit d’entreprises régulières comme une SARL ou une SA.
S’il y a un facteur continu qui joue un rôle presque tous les jours dans la vie de votre entreprise, c’est bien la comptabilité. Qu’il s’agisse de justificatifs d’achats, de factures entrantes de fournisseurs, de factures sortantes pour les clients, toutes les activités du compte sont méticuleusement consignées, documentées et archivées dans la comptabilité.
Règle d’or de la comptabilité
Pour ceux qui n’ont pas encore eu de contact avec le sujet, en toute simplicité :
Chaque écriture est un document
C’est la règle d’or classique en matière de comptabilité. Cela signifie que chaque transaction individuelle, qu’elle implique des espèces physiques ou des transactions numériques, doit être justifiée par un document. Selon qu’il s’agit d’un encaissement, d’un décaissement ou même d’un simple mouvement de compte à compte.
Factures fournisseurs
Factures clients
Compte à compte
Autres comme les intérêts
Aujourd’hui, une grande partie de la comptabilité se fait via des systèmes numériques, des logiciels de comptabilité. Avant, il y avait encore des classeurs classiques, pour faire simple, chaque mois a un classeur. Les extraits de compte y sont classés et derrière chaque feuille de compte individuelle, les pièces justificatives sont classées ensemble. Ainsi, toutes les transactions peuvent être suivies de manière transparente, par exemple pour l’un des acteurs les plus importants, le fisc. Mais une comptabilité soignée et ordonnée est également très importante pour soi-même, car c’est la seule façon d’obtenir des chiffres clés sur son entreprise.
Comptabilité d’autrefois : classeurs, relevés de compte et factures classés par ordre chronologique.
En termes simples, il s’agissait déjà d’une grande partie de la comptabilité des entreprises ordinaires.
La comptabilité mensuelle doit être remise à l’administration fiscale au plus tard le 10 du mois suivant.
En conséquence, vous devriez planifier votre comptabilité financière de manière à ce qu’elle soit prête directement au changement de mois (1er, 2ème, 3ème). Ainsi, votre cabinet fiscal aura suffisamment de temps pour la traiter et vous aurez également le temps de répondre à des questions, sans pression temporelle.
Conseil ! Si vous êtes en retard dans votre comptabilité, communiquez avec votre conseiller fiscal ou l’administration fiscale – la communication est un moyen très, très efficace pour toutes les questions fiscales.
Dès que le chiffre d’affaires est suffisant, la taxe professionnelle devient également un sujet de préoccupation pour vous et votre conseiller fiscal. La taxe professionnelle est calculée automatiquement par l’administration fiscale. Les petites entreprises la paient à la fin de l’année, les entreprises avec un chiffre d’affaires et un historique correspondants la paient mensuellement, pour ainsi dire à l’avance, afin que l’entreprise n’ait pas à supporter un gros bloc de frais fiscaux à la fin de l’année.
Résumons encore une fois les principales tâches :
Chaque écriture est un document
Comptabilité presque 1 mois calendaire économiquement ensemble
Remise au plus tard le 10 du mois suivant (administration fiscale)
Réglementation de la TVA : Suisse et étranger
Les calculs dans le pays sont encore faciles à organiser, mais dès qu’il s’agit de l’étranger, beaucoup se posent de gros points d’interrogation. Très honnêtement, d’après mon expérience, lorsque j’ai été confrontée pour la première fois à ce sujet, ma tête a explosé. Le conseiller fiscal ne m’a donné qu’une explication de 15 minutes. Ma simple question : quand est-ce que je calcule la TVA, quand est-ce que je ne la calcule pas ?
Conseil ! Cette question vous permet de savoir rapidement si un conseiller fiscal peut expliquer les choses simplement ou non. Si quelqu’un commence à vous faire de longs monologues sur le fait que « les affaires de l’UE… », ne le recommandez pas. – ne le ou la mandatez pas.
Voici une réponse simple concernant les règles de TVA pour les factures nationales et internationales.
Pour les transactions entre entreprises (en Allemagne) :
Facturation et destinataires des factures sur le territoire national : TVA
Si le destinataire de la facture est situé à l’étranger (espace Schengen de l’UE) : pas de TVA
Si le destinataire de la facture est situé dans un pays tiers (en dehors de l’UE) : pas de TVA
Il y a des règles spéciales :
Les clients privés (B2C) paient toujours la TVA ( TVA pour les particuliers)
Les entreprises soumises au régime des petites entreprises sont exonérées de la TVA
Pour être complet, voici une liste des pays européens qui font actuellement (état 2021/06) partie de l’Union européenne, ou plus précisément de l’espace Schengen.
États membres de l’espace Schengen : Allemagne, Autriche, Belgique, Danemark, Espagne, Estonie, Finlande, France, Grèce, Hongrie, Islande, Italie, Lettonie, Liechtenstein, Lituanie, Luxembourg, Malte, Norvège, Pays-Bas, Pologne, Portugal, République tchèque, Slovaquie, Slovénie et Suède, Suisse.
Source : Auswärtiges Amt, article sur les États Schengen
Impôts annuels : comptes annuels et exemple de déclaration de TVA
En fin d’année, selon la forme juridique et la structure de l’entreprise, des comptes sont envoyés à l’administration fiscale. Pour presque toutes les entreprises, il s’agit par exemple de la déclaration de TVA (sauf pour les petites entreprises qui sont exonérées de la TVA). La déclaration de TVA récapitule encore une fois toutes les opérations fiscales liées à la TVA.
Conseil pour la TVA mensuelle ! La TVA est justement un poste important qui doit être payé mensuellement, en toute sécurité. Il existe des marges de manœuvre pour de nombreuses factures, pas pour l’administration fiscale. Ne vous en servez pas pour payer vos factures.
Si la TVA n’est pas payée, le compte professionnel est saisi. Si vous n’avez qu’un seul compte professionnel au début, vous aurez rapidement des difficultés de paiement. En effet, tant que le montant n’a pas été réglé, vous n’avez plus accès au compte. C’est pourquoi il est très important de tenir une comptabilité mensuelle et de clôturer la TVA chaque année.
La déclaration de TVA est établie par le bureau fiscal. A cela s’ajoute le bilan annuel, obligatoire pour toutes les entreprises.
En outre, le bilan annuel est important. Il résume encore une fois tout, de manière claire. Alors que vous et vos collaborateurs de la comptabilité avez encore de nombreuses tâches à accomplir, les comptes annuels sont presque entièrement établis par le conseiller fiscal. Il se peut que vous ne deviez répondre qu’à quelques questions sur certaines transactions. Lorsque les comptes annuels ont été établis par le conseiller fiscal, vous recevez une évaluation que vous devez encore signer. En règle générale, la remise ne se fait pas au changement d’année, mais de manière fiscalement avantageuse, ponctuellement, au plus tard avant le délai de remise.
Pour être complet, les petits commerçants et les professions libérales établissent en général un bref compte de résultat (EÜR).
Comptes annuels de l’entreprise : Contenu
Dans les comptes annuels, vous trouverez alors les informations suivantes :
Bilan
Compte de résultat
Annexe
Rapport de situation
Tableau de variation des capitaux propres ; information sectorielle (uniquement en relation avec les comptes consolidés)
Délai de remise : production personnelle / conseiller fiscal
Quand faut-il remettre les comptes annuels ? La date limite pour l’établissement des comptes annuels, ou leur remise à l’administration fiscale, est actuellement le 31 juillet. Si vous êtes suivi par un conseiller fiscal, le délai de remise est nettement plus long, prolongé jusqu’au 28 ou 29 février de l’année suivante.
Production propre : 31.07.
Établissement par le conseiller fiscal : 28 ou 29 février (année suivante)
Coûts : Combien coûte un conseiller fiscal ?
Combien coûte un conseiller fiscal ? Il n’est possible de répondre que partiellement à cette question de manière globale. Les conseillers fiscaux facturent selon un barème, mais ils ont aussi une marge de manœuvre. Le barème ne concerne que les prestations standard, c’est-à-dire la comptabilité mensuelle. Le bilan annuel coûte déjà plus cher. Chaque minute de conseil coûte plus cher. Chaque fois que vous vous procurez des documents, des dossiers ou des chiffres, vous devez payer un supplément.
Ce tableau simplifié des honoraires vous aidera à vous faire une première idée générale. Il doit vous permettre de comprendre que les conseillers fiscaux facturent en fonction du chiffre d’affaires de l’entreprise. Bien entendu, vous disposez également d’une certaine marge de manœuvre sur ce règlement des honoraires, mais le tableau des honoraires est une bonne orientation.
Tableau des frais
Voici ce que coûte un conseiller fiscal, pour un chiffre d’affaires de 100 000 euros, pour le bilan, le compte de résultat, la déclaration d’impôt sur le revenu, etc.
Pour finir, nous avons quelques questions et réponses typiques que les créateurs d’entreprise ont lorsqu’ils n’ont pas encore d’expérience avec les conseillers fiscaux.
Questions et réponses : Conseiller fiscal
Chaque année, des dizaines de milliers d’entreprises se lancent. Restaurant, boutique de mode, agence de médias, jusqu’à l’application ou la plateforme en ligne. Ils ont tous des questions, même les créateurs d’entreprise dans l’immobilier. A commencer par : « Où trouver un bon conseiller fiscal ? » jusqu’à
Où trouver un bon conseiller fiscal ? Listes
Comme décrit ci-dessus, il existe principalement 3 conseils qui aident à trouver un bon conseiller fiscal sérieux. Les meilleures recommandations proviennent généralement d’entrepreneurs connus qui sont eux-mêmes actifs depuis des années et qui ont une bonne compréhension commerciale. S’ils sont satisfaits d’un conseiller fiscal depuis longtemps, celui-ci sera probablement une recommandation pour votre entreprise.
Si vous n’avez pas de contacts directs avec des entrepreneurs, vous devriez commencer votre recherche sur Internet, et là aussi, il y a deux bons conseils. D’une part, ne cliquez pas sur les publicités dans les résultats de recherche et d’autre part, lisez les évaluations et veillez à ce que l’entreprise n’ait pas seulement 1, 2 ou 3 évaluations, mais idéalement 10, 20 ou même 30, selon la taille de la ville.
Trouver un conseiller fiscal ! 3 conseils résumés :
Ne cliquez pas sur l’annonce publicitaire dans les résultats de recherche (allez directement à la page 2)
Évaluation sur des portails en ligne (plus de 5 avis)
Expériences et recommandations d’entrepreneurs à succès
Si vous souhaitez des recommandations directes, lisez la suite ici ! De bonnes recommandations de conseillers fiscaux de la Bavière à Berlin et Hambourg, en passant par la Rhénanie-du-Nord-Westphalie. Avec plus de 30 villes et tout cela gratuitement :
Combien peut coûter un conseiller fiscal ? Offres comparatives
Nous avons déjà expliqué l’essentiel ci-dessus concernant les frais de conseil fiscal.
Si vous n’avez pas encore de conseiller fiscal et que vous êtes en train de chercher, vous devriez, comme pour les autres prestataires de services, demander des offres comparatives. Vous pourrez ainsi estimer les coûts et les comparer avec ceux d’autres conseillers fiscaux. Par exemple, si vous avez repéré quelques bonnes adresses dans votre ville grâce aux 3 conseils pour trouver un conseiller fiscal, demandez une offre à chacune d’entre elles. Vous trouverez ainsi le conseiller idéal.
Comment dit-on conseiller fiscal en anglais ?
En anglais, un conseiller fiscal est appelé « tax consultant ».
Combien coûte une déclaration d’impôt sur le revenu auprès d’un conseiller fiscal ?
Toute personne qui gagne de l’argent doit payer l’impôt sur le revenu (déduction faite de l’abattement). C’est l’une des premières questions que se posent les créateurs d’entreprise : Combien coûte une déclaration d’impôt sur le revenu auprès d’un conseiller fiscal ? Comme nous l’avons vu ci-dessus, dans le tableau des tarifs, la déclaration d’impôt coûte entre 142 et 853 euros.
Objet
Redevance minimale
Redevance moyenne
Frais maximum
Déclaration d’impôt sur le revenu
1/10
142,-
3.5/10
498,-
6/10
853,-
Quand vaut-il la peine de faire appel à un conseiller fiscal ?
Cela nous amène à nouveau à la question : puis-je faire ma déclaration d’impôt moi-même ? Comme nous l’avons appris plus haut, il n’est pas obligatoire de faire appel à un conseiller fiscal. C’est pourquoi il n’est pas possible de répondre de manière générale à la question de savoir quand il vaut la peine de faire appel à un conseiller fiscal. Pour simplifier, on peut dire que celui qui a des connaissances commerciales et de l’intérêt peut faire sa déclaration d’impôt lui-même. Toutefois, on prend alors le risque de ne pas profiter des avantages fiscaux, par exemple en ce qui concerne les abattements. Elle est donc recommandée au maximum pour les petites entreprises et les entreprises individuelles. Pour toute autre forme d’entreprise, qu’il s’agisse d’une GbR, d’une UG ou d’une GmbH, il convient de collaborer avec un conseiller fiscal. Enfin, il s’agit aussi de vérifier les données auprès de l’administration fiscale.
Créer une entreprise, formes juridiques et fiscalité
Apprenez-en plus sur les impôts, les formes juridiques et les premières années de création d’une entreprise.
Créer une entreprise
Créer une entreprise – Vous voulez créer votre première entreprise ? Conditions préalables pour vous en tant que fondateur, capital social, contrats d’associés, coûts de la création, formes juridiques et listes de contrôle. Cela peut paraître compliqué pour les débutants, mais c’est en fait très simple. Le processus de création d’une entreprise est en général relativement similaire. J’ai résumé ici la création d’une entreprise en quelques étapes simples. Apprenez à créer votre propre entreprise. Après le grand guide sur toutes les formes juridiques et tous les types d’entreprises, voici aujourd’hui un aperçu détaillé de la création d’une entreprise (immobilière) pour les débutants.
Formes juridiques en Allemagne – Quels sont les différents types de sociétés ? Si tu veux créer ta première entreprise, le choix de la forme juridique est l’une des premières étapes du processus de création d’une entreprise. Qu’il s’agisse d’une société immobilière spécialisée ou de la création d’une startup, j’ai rassemblé ici pour toi tous les types d’entreprises en Allemagne. Dans cette liste d’entreprises, tu trouveras des explications, des avantages, des inconvénients, des coûts, le déroulement avec des check-lists et des conditions, pour chaque forme d’entreprise. En plus, spécialement pour les propriétaires de biens immobiliers, en extra : Immobilien GmbH (vermögensverwaltende GmbH) et Familienstiftung avec des avantages fiscaux. Toutes les formes juridiques en une seule liste !
Impôts en Allemagne – impôt sur les sociétés (KSt), impôt sur le revenu (ESt), impôt sur les revenus du capital (KapESt), taxe sur le chiffre d’affaires (USt), taxe professionnelle (GewSt) – qui paie quoi ? Dans cet aperçu des différents types d’impôts / formes d’impôts en Allemagne, vous trouverez les impôts pertinents pour vous en tant que personne privée et pour votre entreprise, en fonction de la forme juridique que vous avez choisie. En outre, après la liste des impôts : Comment fonctionne le cycle fiscal autour de la clôture mensuelle, de la clôture annuelle et du bilan ? Un petit aperçu pour ceux qui créent leur première entreprise et qui cherchent encore un bon conseiller fiscal. Quels sont les impôts ? Des explications simples, des définitions, un aperçu des impôts.
États-Unis – Quelles taxes devez-vous payer lorsque vous achetez une maison aux États-Unis ? Vous trouverez ci-dessous une liste de tous les types de taxes que vous devez payer, leur montant, où vous pouvez en lire plus à ce sujet et à quoi elles servent. Tout ce que vous devez savoir sur les taxes liées à l’achat d’un bien immobilier, qu’il s’agisse de votre maison ou d’une maison de vacances. Nous répondons aux questions suivantes : que sont les « transfer taxes » ? Quel est le montant de la taxe foncière lors de l’achat d’un bien immobilier ? Voici les réponses.
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