Qu’est-ce que l’impôt sur les hypothèques ? Impôt immobilier américain expliqué

États-Unis – Il y a quelques taxes importantes à prendre en compte avant d’acheter un logement. Cette taxe, également appelée taxe d’enregistrement des hypothèques, taxe d’enregistrement des hypothèques ou taxe sur les documents, est l’une de ces taxes sournoises. Un agent immobilier est souvent chargé de tenir compte de ces taxes, mais il est important que tout acheteur d’une maison soit conscient des taxes qui s’appliquent à l’achat d’une maison. Notez que la Mortgage Tax est souvent classée dans la même catégorie que la Transfer Tax, mais qu’elle n’est pas identique à cette dernière.

Mortgage Tax – Imposition de votre prêt au logement

En bref, l’impôt sur les hypothèques est une taxe sur la conclusion de l’hypothèque. Mortgage est le mot anglais pour hypothèque, donc la Mortgage Tax est une taxe sur la conclusion de l’hypothèque. Traduit en français : Taxe hypothécaire.

Dans certains États américains, vous devez payer une taxe lorsque vous contractez une hypothèque. Pour cette raison, il s’agit d’un paiement unique effectué lors de la conclusion de l’hypothèque. Il existe de nombreuses appellations pour cela, de la taxe d’enregistrement des hypothèques à la simple taxe hypothécaire. C’est l’acheteur d’une maison qui doit payer une taxe hypothécaire. Les taxes hypothécaires peuvent également varier au sein des États, des comtés et des villes.

Certaines parties de l’hypothèque sont déductibles d’impôts, apprenez-en plus dans notre article

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Qu’est-ce qu’une taxe sur les prêts hypothécaires ?

Cette taxe existe pour documenter la transaction qui a lieu lors de la conclusion d’une hypothèque. Elle se compose d’un pourcentage du montant de la dette qui est garanti par la création de la dette. Il s’agit d’une taxe fixée par l’État, qui est payée aux endroits où l’hypothèque est documentée et enregistrée. Au Minnesota, certains comtés prévoient une taxe supplémentaire, la « Environmental Response Fund Tax ». Les sept États qui exigent une taxe sur les hypothèques sont l’Alabama, la Floride, le Kansas, le Minnesota, New York, l’Oklahoma et le Tennessee.

La taxe hypothécaire n’est pas la même chose que la property tax ou que le mortgage interest.

Comment la taxe sur les prêts hypothécaires est-elle calculée ?

Chaque État a une Mortgage Tax. Celle-ci peut être facilement calculée en multipliant le taux d’intérêt en vigueur à l’endroit où se trouve le bien immobilier (veillez à respecter les réglementations des États et des comtés ! Veillez également à ce que les taxes hypothécaires soient arrondies au chiffre supérieur.

Dans l’État de New York, par exemple, il existe une Mortgage Tax de 1,05%. Cela signifie qu’avec un taux d’intérêt de 1,05% et une hypothèque d’une valeur de 500.000 dollars, la conclusion d’une hypothèque à New York coûte 7.500 dollars.

Mortgage Tax = taux de la mortgage tax x montant total de l’hypothèque

Il est possible de réduire l’impôt sur les hypothèques par un « transfert de cession ». En bref, l’emprunteur transfère la cession de l’hypothèque à une nouvelle société, la taxe initiale étant transférée et donc non payée.

Vous trouverez ici d’autres méthodes pour économiser sur les impôts hypothécaires :

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Liste – Impôts hypothécaires par État

Il existe sept États qui imposent des taxes hypothécaires. Bien qu’ils soient désignés différemment, ils sont tous structurés de la même manière.

New York

• Nom : Mortgage Tax
• Taux : 1,05
• Exonération : possibilité de 30 $ si le « bien immobilier concerné est ou sera amélioré par un logement unifamilial ou bifamilial ».

Alabama

• Nom : Mortgage Tax
• Taux : 0,15% (,15 par 100 $, montant total de l’hypothèque arrondi au montant supérieur de 100 $)

Oklahoma

• • Nom : Mortgage Tax
  • Taux : 0,10% (+ $5 de frais de certification)

Minnesota

• Nom : Registry Tax
• Taux : 0,24% (+ 0,01% Environmental Response Fund Tax dans les comtés de Hennepin et Ramsey)
• Les exceptions comprennent les contrats d’actes, certaines hypothèques agricoles, les décrets de dissolution de mariage et certaines hypothèques pour les logements à revenus faibles et moyens.

 

Une maison en bord de mer, entourée de palmiers et de plage en Floride.

Floride

• Nom : Documentary Stamp Tax
• Taux : 0,35
• Pénalité de retard : 10% + taux d’intérêt mensuel croissant

Tennessee

• • Nom : Mortgage Tax (partie de la « Recordation Tax » qui comprend la Transfer Tax )
  • Taux : 0,115% (ne s’applique pas aux 2 000 premiers dollars de la dette)

Kansas (jusqu’en 2019)

• Nom : Taxe d’enregistrement des prêts hypothécaires
• Taux : 0,26
• Depuis 2019, vous ne payez plus d’impôt sur les prêts hypothécaires au Kansas.