Impôts en Allemagne : impôt sur le revenu, impôt sur les sociétés, impôt sur les plus-values, taxe professionnelle & Co. – Liste

Impôts en Allemagne – impôt sur les sociétés (KSt), impôt sur le revenu (ESt), impôt sur les revenus du capital (KapESt), taxe sur le chiffre d’affaires (USt), taxe professionnelle (GewSt) – qui paie quoi ? Dans cet aperçu des différents types d’impôts / formes d’impôts en Allemagne, tu trouveras les impôts pertinents pour toi en tant que personne privée et pour ton entreprise, en fonction de la forme juridique que tu as choisie. En outre, après la liste des impôts : Comment fonctionne le cycle fiscal autour de la clôture mensuelle, des comptes annuels et du bilan ? Un petit aperçu pour ceux qui créent leur première entreprise et qui cherchent encore un bon conseiller fiscal. Quels sont les impôts ? Des explications simples, des définitions, un aperçu des impôts.

Impôt sur les sociétés (IS)

Impôt sur les sociétés – La plupart des formes juridiques d’entreprises sont soumises à l’impôt. Selon la forme juridique, l’impôt sur le revenu, l’impôt sur les sociétés, la taxe sur le chiffre d’affaires, la taxe professionnelle et/ou l’impôt sur les plus-values sont dus en vertu de la loi. Dans certaines circonstances, il est possible pour certaines entreprises d’être exonérées d’un ou de plusieurs de ces types d’impôts. Qui paie l’impôt sur les sociétés ? Quel est le montant de l’impôt sur les sociétés ? Pour quoi doit-on payer l’impôt sur les sociétés ?

• Impôt sur les sociétés (IS)

Impôt sur le revenu (IR)

Impôt sur le revenu – La plupart des formes juridiques d’entreprises sont soumises à l’impôt. Selon la forme juridique, l’impôt sur le revenu, l’impôt sur les sociétés, la taxe sur le chiffre d’affaires, la taxe professionnelle et/ou l’impôt sur les plus-values sont dus en vertu de la loi. Dans certaines circonstances, il est possible pour certaines entreprises d’être exonérées d’un ou de plusieurs de ces types d’impôts. Combien d’impôt sur le revenu dois-je payer ? Comment calculer l’impôt sur le revenu ? Quel est le montant de l’impôt sur le revenu ? Sur quoi paie-t-on l’impôt sur le revenu ?

• Impôt sur le revenu (IR)

Impôt sur les revenus du capital (KapESt)

Impôt sur les revenus du capital – La plupart des formes juridiques d’entreprises sont soumises à l’impôt. Selon la forme juridique, l’impôt sur le revenu, l’impôt sur les sociétés, la taxe sur le chiffre d’affaires, la taxe professionnelle et/ou l’impôt sur les plus-values sont dus en vertu de la loi. Dans certaines circonstances, il est possible pour certaines entreprises d’être exonérées d’un ou de plusieurs de ces types d’impôts. Quel est le pourcentage de l’impôt sur les plus-values ? Quel est le montant de l’exonération de l’impôt sur les plus-values ? Quand faut-il payer l’impôt sur les plus-values ? Quel est le montant de l’impôt sur les revenus du capital ?

• Impôt sur les revenus du capital (KapESt)

Taxe sur la valeur ajoutée (TVA)

Taxe sur le chiffre d’affaires – La plupart des formes juridiques d’entreprises sont soumises à l’impôt. Selon la forme juridique, l’impôt sur le revenu, l’impôt sur les sociétés, la taxe sur le chiffre d’affaires, la taxe professionnelle et/ou l’impôt sur les plus-values sont dus en vertu de la loi. Dans certaines circonstances, il est possible pour certaines entreprises d’être exonérées d’un ou de plusieurs de ces types d’impôts. Quel est le montant de la TVA ? Quelle est la différence entre la TVA et l’impôt sur le chiffre d’affaires ? Que signifie « taxe sur le chiffre d’affaires », expliqué simplement ?

• Taxe sur la valeur ajoutée (TVA)

Taxe professionnelle (GewSt)

Taxe professionnelle – La plupart des formes juridiques d’entreprises sont soumises à l’impôt. Selon la forme juridique, l’impôt sur le revenu, l’impôt sur les sociétés, la taxe sur le chiffre d’affaires, la taxe professionnelle et/ou l’impôt sur les plus-values sont dus en vertu de la loi. Dans certaines circonstances, il est possible pour certaines entreprises d’être exonérées d’un ou de plusieurs de ces types d’impôts. Quand faut-il payer la taxe professionnelle ? Quel est le montant de la taxe professionnelle ? Qui est soumis à la taxe professionnelle ? Quand ne doit-on pas payer la taxe professionnelle ?

• Taxe professionnelle (GewSt)

Cycle fiscal : les impôts expliqués simplement

Pour ceux qui sont confrontés pour la première fois au thème de l’imposition, voici une petite explication du « cycle fiscal » typique.

Les impôts expliqués simplement : l’imposition des revenus et des bénéfices

Les impôts sont complexes et une explication simple est difficile à trouver, mais possible si l’on se limite d’abord à ce qui suit :

1. Toutes les entrées / sorties sont documentées (comptabilité)
2. Tous les revenus doivent être imposés
3. Les dépenses sont calculées en fonction des recettes
4. Remise mensuelle à l’administration fiscale sous forme de « bilan intermédiaire
5. Comptes annuels en tant que « bilan
6. Tu paies des impôts sur tes gains

Calculer le bénéfice (simple) :

Bénéfice / perte = recettes – dépenses

Exemple de facture :

• 10.000 euros = 100.000 euros – 90.000 euros

Voici encore un aperçu du mécanisme qui se cache derrière le système fiscal :

Clôture mensuelle : remise régulière

Qu’il s’agisse d’une entreprise ou d’un particulier, une fois par mois, on « fait les comptes » et une fois par an, on fait un « bilan global » (bilan).

Particuliers – Les particuliers ont relativement peu à faire avec cette évaluation mensuelle. C’est ton employeur qui « se charge » de ce travail. Le salaire brut est ton salaire avant que tu n’aies payé les impôts et les cotisations sociales. Dans le salaire net, tout a déjà été déduit. C’est pourquoi les particuliers, ou les salariés, s’occupent théoriquement automatiquement de la paie et des prélèvements mensuels. Il en va autrement pour les entreprises, qui doivent établir elles-mêmes cette « clôture ».

Entreprise – La plupart des entreprises publient leurs chiffres chaque mois. C’est ce qu’on appelle la clôture mensuelle. Les recettes et les dépenses y sont résumées et le tout est ensuite envoyé au fisc. Soit par l’entrepreneur lui-même, soit par un conseiller fiscal mandaté.

Clôture mensuelle – La clôture mensuelle contient alors, comme nous venons de le voir, toutes les recettes et dépenses de l’entreprise. Il s’agit de l’ensemble des postes générés par l’entreprise :

• Achat de matériel
• Électricité
• Frais de communication
• Salaires des employés
• Cotisations à la caisse maladie
• …

Bien sûr, il y a aussi les revenus, issus de la livraison et de la prestation, mais aussi les revenus du capital. Les deux sont imposés différemment ! Alors que l’impôt sur le revenu, ou la taxe professionnelle, est relativement élevé, l’impôt sur les revenus du capital n’est que de 25%.

C’est pourquoi il vaut la peine de faire « travailler » l’argent, par le biais d’actions, de transactions sur devises ou de manière beaucoup moins risquée : l’immobilier en tant qu’investissement.

Exceptions (trimestriel) – Il existe quelques petites exceptions, par exemple lorsque l’entreprise est encore très petite et réalise peu de chiffre d’affaires. Après une certaine durée, par exemple deux ou trois ans, ces entreprises sont autorisées à déclarer leur chiffre d’affaires trimestriellement. Mais cela n’arrive pas aux investisseurs immobiliers.

Bilan de fin d’année : Faire le bilan

Pour expliquer simplement les choses, le bilan tombe à la fin de l’année. Tout comme la clôture mensuelle résume les jours calendaires d’un mois, le bilan annuel résume les douze mois de l’année. C’est sur cette base que tu (ou, le plus souvent, ton conseiller fiscal) établis ton bilan.

Dans ce bilan, on peut alors lire tous les comptes, les actifs, les principales déclarations et les chiffres clés concernant ton entreprise. En résumé, les comptes annuels.

Le jeu de contrôle en lui-même est donc relativement simple

Dès que tu as enregistré une entreprise, tu réalises une clôture mensuelle, ponctuellement au début du nouveau mois, au plus tard le 10 du mois suivant (délai de remise). À la fin de l’année, ou au début de l’année suivante, tu prépares le bilan annuel qui résume toutes tes activités dans le domaine financier ou comptable.

Tu veux en savoir plus sur les impôts ? Alors lis ci-dessus les différents types d’impôts, de l’impôt sur le revenu des personnes physiques à la taxe professionnelle des entreprises, en passant par l’impôt sur les plus-values, qui s’applique aussi bien aux personnes physiques qu’aux entreprises. Sans oublier bien sûr d’autres cas particuliers, comme l’impôt sur les salaires, et bien d’autres encore.

• Apprendre à piloter

Propriétaires : économiser des impôts grâce à l’immobilier

Les impôts sont un sujet important. Plus tu gagnes d’argent, plus la charge fiscale est importante. À un moment donné, les impôts sont ton plus gros poste de dépenses. En choisissant la bonne forme juridique, tu peux économiser beaucoup d’argent en tant que bailleur* ou investisseur immobilier. Les classiques sont par exemple la SARL immobilière ou la fondation familiale. Apprends ici encore plus sur l’immobilier, les impôts et les économies d’impôts grâce à l’immobilier.

• Économiser des impôts grâce à l’immobilier