Top 5 des paradis fiscaux – l’évasion fiscale au paradis

Les paradis fiscaux sont pour beaucoup une idée mystérieuse et enchanteresse. C’est un endroit où le gouvernement ne reçoit pas une grande partie de vos revenus ou de ceux de votre entreprise. Cependant, il fait l’objet de critiques similaires, de nombreuses personnes affirmant qu’il est du devoir d’un citoyen de payer des impôts pour le pays dans lequel il vit ou travaille. Pourtant, les entreprises, de Google à Pfizer, et les personnes, de votre dentiste local à la reine d’Angleterre, utilisent les paradis fiscaux pour réduire le montant du capital qu’elles doivent payer au gouvernement.

La banque au paradis : Le top des paradis fiscaux dans le monde

Il est impossible de savoir quoi que ce soit de précis sur les paradis fiscaux ou l’évasion fiscale. Comme tous ces chiffres sont obscurs et non documentés, il n’y a aucun moyen d’en avoir la certitude. Mais on estime que l’Angleterre, par exemple, perd 12,5 milliards d’euros (11,4 milliards de livres) par an, et ce chiffre ne diminue pas. En 2013, la perte était de 14,30 milliards d’euros (13 milliards de livres) et a augmenté de 5,0 % pour atteindre 14,96 milliards d’euros (13,6 milliards de livres) en 2017. Les particuliers et les entreprises peuvent potentiellement bénéficier d’un impôt faible ou nul sur les revenus perçus à l’étranger lorsque des échappatoires, des crédits ou d’autres considérations fiscales particulières sont autorisés. Aux États-Unis, le Tax Cuts and Jobs Act (TCJA), adopté en décembre 2017, a fixé le taux effectif de l’impôt américain sur les sociétés à 21 %. Parmi les entreprises connues par le passé pour leurs activités offshore dans les paradis fiscaux figurent Apple, Microsoft, Alphabet, Cisco et Oracle. Dans l’ensemble, les paradis fiscaux peuvent également présenter des avantages en matière de crédit, car il peut être plus avantageux pour les entreprises d’emprunter à l’international. Selon une estimation prudente, 21 billions de dollars sont installés dans les paradis fiscaux, dont 9,8 billions pour les seules 100.000 personnes les plus riches du monde.

• 5% Augmentation de l’évasion fiscale
• 21 billions de dollars se trouvent dans les paradis fiscaux

Qu’est-ce qu’un paradis fiscal ?

Un paradis fiscal est un État ou un territoire où les impôts sur le revenu ou la fortune sont nuls ou particulièrement faibles. Ils sont donc attrayants comme lieu de résidence pour les particuliers ou comme site économique. Ils ont tous en commun l’objectif de ne pas devoir imposer les revenus obtenus dans des pays à fiscalité élevée. La sécurité juridique et la stabilité politique sont importantes pour un paradis fiscal, car elles garantissent la sécurité du capital investi. Une bonne gouvernance (c’est-à-dire des structures administratives efficaces et une faible corruption) et des taux d’imposition peu élevés ont une influence décisive sur la probabilité d’afflux d’argent. Le secret bancaire peut faire partie du cadre légal. Le secret et les failles possibles ont tous pour effet de transformer certaines régions en points chauds de l’évasion fiscale.

Combien de paradis fiscaux y a-t-il ?

Dans une enquête, les ministres des Finances et les experts de l’Union européenne ont identifié 17 pays comme des paradis fiscaux officiels. En outre, 47 États se sont retrouvés sur une « liste grise », ont également promis plus de transparence et quelques réformes et seront donc examinés de plus près. Il existe de nombreuses listes comme par exemple

Les paradis fiscaux sont-ils illégaux ?

Non. De nombreuses personnes à haut revenu deviennent des résidents de paradis fiscaux afin de payer moins d’impôts sur le revenu. Cette pratique n’est pas illégale. Toutefois, certaines entreprises font transiter leurs revenus par des sociétés-écrans dont le siège social se trouve dans des paradis fiscaux tels que les Bahamas ou Malte. C’est illégal, car ces entreprises déclarent à tort que leurs revenus sont inférieurs aux revenus déclarés. C’est pourquoi l’une des principales caractéristiques d’un pays de paradis fiscal est d’agir en secret et de ne pas divulguer d’informations aux enquêteurs étrangers.

Taux d’imposition sur le revenu pour différents pays – comparaison

Les différents pays ont des taux d’imposition sur le revenu différents. Les impôts sur le revenu personnel sont des impôts qu’une personne paie lorsqu’elle déclare un revenu tel qu’un salaire, un traitement ou toute autre forme de revenu. C’est en Côte d’Ivoire que l’impôt sur le revenu est le plus élevé au monde, avec un taux moyen d’impôt sur le revenu personnel de 60%. Dans les paradis fiscaux comme les Bahamas ou les Émirats arabes unis, l’impôt sur le revenu personnel est de 0%. Vous trouverez ci-dessous une sélection de pays et leurs impôts sur le revenu. Il existe d’autres méthodes pour réduire votre impôt sur le revenu personnel, comme celles utilisées par Donald Trump.

• Côte d’Ivoire – 60
• Allemagne – 45
• Royaume-Uni – 45
• ÉTATS-UNIS – 21
• Bahamas, Émirats arabes unis, îles Cayman, etc. – 0%

Taux d’imposition des sociétés pour différents pays – comparaison

L’impôt sur les sociétés est un impôt basé sur les revenus d’une société. Pour le réduire, de nombreuses entreprises réinvestissent leurs bénéfices directement dans l’entreprise ou déplacent leur siège social dans un paradis fiscal. Les paradis fiscaux ont des taux d’imposition des sociétés très bas, ce qui signifie que les entreprises qui déclarent des revenus lorsqu’elles y ont leur siège social paient moins d’impôts qu’elles ne le feraient autrement. Le taux d’imposition des sociétés le plus élevé au monde se trouve à Porto Rico, avec 37,5 %. Le taux d’imposition des sociétés le plus bas et les meilleurs paradis fiscaux sont l’île de Man, les EAU, les Bahamas et les Bermudes, tous avec 0% d’impôt sur les sociétés.

• Porto Rico – 37,5
• Allemagne – 30
• ÉTATS-UNIS – 21
• Royaume-Uni – 19
• Bermudes, îles Cayman, etc. – 0%

Liste – Top des paradis fiscaux dans le monde

Les paradis fiscaux peuvent être des pays, par exemple le Panama, les Pays-Bas et Malte. D’autres sont des régions comme l’île de Man, Jersey, le Delaware ou les îles Cayman. Tous, de la reine d’Angleterre aux ex-présidents en passant par les criminels, utilisent les paradis fiscaux pour minimiser les impôts qu’ils paient.

Paradis des Caraïbes aux îles Cayman

Une cabane au bord de la mer dans les îles Caïmans.

Palmiers, eau bleue transparente et luxe non-stop. Officiellement territoire britannique, les îles Caïmans sont peut-être le paradis fiscal le plus célèbre du monde. Ici, il est possible de créer une société et de conserver des actifs sans payer d’impôts. Ni les revenus, ni les bénéfices, ni les héritages, etc. ne sont imposés ici. 40 des plus grandes banques du monde et 40% des hedge funds du monde ont leur siège aux îles Cayman. Des entreprises allant de Wells-Fargo à Pepsi profitent toutes de l’échappatoire unique et avantageuse qui existe ici.

• PIB : 3,84 milliards de dollars
• Population : 63k
• Classement de la sécurité (FSI) : 3
• Impôt sur les sociétés : 0%.
• Impôt sur le revenu : 0

Les îles Caïmans sont situées au sud de Cuba, en Amérique centrale.

La plus grande et la plus peuplée des îles, célèbre pour ses tortues de mer et ses plages, est Grand Cayman.

Malte – l’argent de la Méditerranée

Un bord de mer sur l’île méditerranéenne de Malte.

Malte est probablement le meilleur paradis fiscal d’Europe. Cela signifie aussi beaucoup d’enquêtes et de pressions publiques. Mais pour l’instant, Malte reste une destination de choix pour l’évasion fiscale. Pourquoi ? Malte a des impôts sur le revenu et sur les sociétés relativement élevés… Mais Malte a un système fiscal dans lequel les entreprises paient l’impôt sur les bénéfices (contrairement à l’impôt sur les sociétés) le plus bas de l’UE. En outre, il est possible de bénéficier d’une réduction de 30% de l’impôt sur les sociétés en cas de demande.

• PIB : 11,00 milliards de dollars
• Population : 441k
• Classement de la sécurité (FSI) : 20
• Impôt sur les sociétés : 35,0
• Impôt sur le revenu : 33,8

Malte est une île minuscule située entre la Sicile et l’Afrique du Nord.

Elle est notamment célèbre pour ses plages.

Irlande – L’or au bout de l’arc-en-ciel

Coucher de soleil sur la côte irlandaise.

L’Irlande est souvent qualifiée de paradis fiscal, bien que les fonctionnaires irlandais assurent que leur pays n’en est pas un. Liz Nelson, directrice du Tax Justice Network, déclare : « L’Irlande autorise le transfert des bénéfices, comme certaines autres juridictions », a déclaré Nelson à la DW. « C’est ainsi qu’un réseau de secret a été créé », a ajouté Nelson. Le géant technologique Apple a enregistré plus de 180 milliards de dollars de bénéfices offshore en Irlande par le biais de ses filiales internationales et a évité de payer 59,2 milliards de dollars d’impôts américains. Plus d’un quart des entreprises du classement Fortune 500 ont des filiales en Irlande.

• PIB : 11,00 milliards de dollars
• Population : 4,95mio
• Classement de la sécurité (FSI) : 26
• Impôt sur les sociétés : 35,0
• Impôt sur le revenu : 48,0

L’Irlande abrite dans ses hautes terres des paysages à couper le souffle.

Les Bahamas – prototype du paradis

Une vue des Bahamas depuis l’espace.

Aux Bahamas, il n’y a pas d’impôt sur les plus-values, d’impôt sur les successions, d’impôt sur le revenu ou d’impôt sur les donations. De plus, le secret bancaire y est élevé et l’évasion fiscale n’est pas considérée comme un délit. Les entreprises américaines ont déclaré 10 milliards de dollars de bénéfices aux filiales bahaméennes en 2010, soit 123 % du propre PIB du pays. La banque Wells Fargo et la société de services publics AES font partie des 5% des entreprises du Fortune 500 ayant des filiales aux Bahamas. A une époque, il y avait environ 400 banques aux Bahamas. Cependant, tout cela peut aussi changer puisque le pays a signé un accord d’échange d’informations et de coopération avec les autorités fiscales étrangères.

• PIB : 11,26 milliards de dollars
• Population : 394k
• Classement de la sécurité (FSI) : 19
• Impôt sur les sociétés : 0%.
• Impôt sur le revenu : 0

Situé à l’est de la Floride et au nord de Cuba, c’est un paradis caribéen.

La plage d’Exuma, aux Bahamas, est célèbre dans le monde entier. Ses eaux bleues claires et son sable blanc sont incomparables.

Le Luxembourg, faiseur d’argent du Moyen Âge

Une rue au Luxembourg.

S’il existe, outre la Suisse, un paradis fiscal jouissant de la plus grande renommée internationale, c’est bien le Luxembourg. Ici, certaines entreprises ont un taux d’imposition de 1% ou moins. Tout cela n’existe pas sur le papier et n’apparaît que dans les « fuites luxembourgeoises » de 2014. Il est courant que des entreprises comme la Deutsche Bank transfèrent leurs bénéfices au Luxembourg, déguisés en intérêts, et ne paient pratiquement pas d’impôts sur ces derniers. Pour le Luxembourg, la faible charge fiscale des entreprises est également rentable. Le statut de paradis fiscal est un programme de création d’emplois, puisque les banques et les sociétés d’investissement emploient des dizaines de milliers de personnes – la plupart d’entre elles venant de l’étranger.

• PIB : 58,63 milliards de dollars
• Population : 628k
• Classement de la sécurité (FSI) : 6
• Impôt sur les sociétés : 25,0
• Impôt sur le revenu : 45,8

Elle est célèbre pour son architecture européenne traditionnelle et, bien sûr, pour sa puissance financière.

Paradis fiscaux – Magnifiques et bon marché

Les paradis fiscaux sont vraiment un phénomène unique, beaucoup d’entre eux abritent certaines des plus belles plages ou des rues idylliques et, en coulisses, sont totalement uniques sur le plan financier. Il n’est pas étonnant que des gens du monde entier prennent la nationalité portoricaine lorsque la mer et les Caraïbes sont si proches.