Créer une fondation & économiser des impôts : Avantages fiscaux et protection du patrimoine

Fondation de famille : avantages fiscaux et sécurisation du patrimoine – Une fondation de famille offre de nombreux avantages fiscaux et des possibilités de sécurisation à long terme du patrimoine familial. Le transfert de biens immobiliers dans une fondation peut notamment être une option intéressante. Dans cet article, vous apprendrez comment économiser des impôts tout en protégeant votre patrimoine en transférant des biens immobiliers à une fondation familiale. Apprenez-en plus sur les aspects juridiques et fiscaux ainsi que sur les avantages potentiels d’un tel transfert.

Fondation de famille : à partir de quand est-ce que cela vaut la peine ?

Economiser des impôts, optimiser et organiser, mais quand est-ce que cela vaut la peine dans une fondation familiale ?

• À partir de quand la fondation est-elle rentable ? Seulement à partir d’un million de fonds propres, afin que les coûts de la fondation et les revenus soient vraiment rentables.
• Auparavant, vous préfériez travailler dans une société de capitaux ( Immobilien GmbH ou vermögensverwaltende GmbH, GmbH und Co. KG, etc.), vous trouverez ici toutes les formes juridiques en Allemagne.

Aperçu de la situation : Ce que vous apprenez dans le guide

7 aspects pour économiser des impôts avec la création d’une fondation familiale.

ÉCONOMIE D’IMPÔTS	RAPIDEMENT EXPLIQUÉ
Profiter à plusieurs reprises d’avantages fiscaux	Les fondateurs peuvent déduire le capital en tant que dépense spéciale. Les dons de patrimoine sont également déductibles.
Exonération de l’impôt sur les successions et les donations	Le patrimoine peut être transféré à la fondation en franchise d’impôts sur les successions et les donations. Les revenus de la fondation sont exonérés d’impôt.
Avantages fiscaux de la fondation de famille	Impôt sur les sociétés de 15 % et exonération de la taxe professionnelle. Les plus-values de cession et les distributions sont soumises à une imposition favorable.
Caractère non lucratif de la fondation de famille	La fondation familiale profite exclusivement à la famille. Pas d’exonération fiscale globale comme pour les fondations d’utilité publique.
Impôts sur les donations et les successions lors de la création d’une entreprise	Classe d’imposition des donations en fonction du lien de parenté. Privilèges pour les proches parents.
Imposition des libéralités ultérieures	Les donations ultérieures sont soumises à certains taux d’imposition. Abattement de 20.000 euros.
Impôt sur les successions fictives	Les fondations familiales paient des droits de succession tous les 30 ans. Abattement de 800.000 euros.

Profiter des avantages fiscaux : Comment profiter d’une fondation de famille

Vous souhaitez optimiser votre situation financière et économiser des impôts ? Une fondation familiale pourrait être la solution. Mais saviez-vous que vous ne bénéficiez pas d’une seule fois, mais de plusieurs avantages fiscaux ? Dans cet article, nous vous montrons comment profiter de ces avantages pour réduire votre charge fiscale et préserver votre patrimoine pour les générations futures.

Avantages fiscaux multiples lors de la création d’une fondation de famille

Lors de la création d’une fondation familiale, vous pouvez bénéficier de plusieurs avantages fiscaux. Tout d’abord, vous pouvez déduire le capital transféré de votre revenu imposable en tant que dépense spéciale. Les personnes seules ont la possibilité de déduire jusqu’à 1 million d’euros en l’espace de 10 ans, tandis que les couples mariés peuvent déduire jusqu’à 2 millions d’euros. En outre, vous pouvez faire don d’autres biens à la fondation et déduire également ces dons en tant que dépenses spéciales jusqu’à 20 % de vos revenus.

Seulement 15% d’impôt sur les sociétés (revenus locatifs)

Une fois que ton patrimoine est placé dans ta fondation, tu peux utiliser et investir le patrimoine disponible.

C’est là que le bât blesse. Une fondation est soumise à l’impôt sur les sociétés. Tu ne paieras donc que 15% d’impôt sur les sociétés, au lieu de la taxe professionnelle.

Tu ne paieras la taxe professionnelle avec une fondation de famille que si elle est commerciale. Or, le simple fait d’acheter, de gérer et de détenir des biens immobiliers n’est pas une activité commerciale. Tu ne fais que faire travailler ton patrimoine.

Même tes revenus locatifs sont désormais soumis à l’impôt sur les sociétés, qui n’est plus que de 15%.

Transfert de biens immobiliers à une fondation

Le transfert de biens immobiliers à une fondation offre également un mécanisme efficace de protection du patrimoine. En transférant vos biens immobiliers à une fondation, vous les séparez juridiquement de votre patrimoine personnel. Ils sont ainsi protégés des créanciers potentiels ou d’autres risques financiers. Une fondation familiale peut donc être une mesure de sécurité précieuse pour protéger votre patrimoine immobilier contre des événements imprévus et garantir la stabilité financière de votre famille à long terme.

• Transférer un bien immobilier dans une fondation familiale : contrat de transfert

Exonération de l’impôt sur les successions et les donations

Un autre grand avantage d’une fondation familiale est l’exonération de l’impôt sur les successions et les donations. En transférant votre patrimoine à la fondation, vous pouvez éviter ces impôts. De plus, les revenus des fondations familiales d’utilité publique sont exonérés d’impôt, ce qui permet de consacrer l’intégralité du patrimoine à l’objectif de la fondation.

Imposition des revenus courants de la fondation

Les fondations sont normalement soumises à l’impôt sur les sociétés et, le cas échéant, à la taxe professionnelle. Mais les fondations familiales bénéficiant d’un avantage fiscal sont généralement exonérées de ces impôts. Cela signifie que les revenus provenant de dons, de la gestion de patrimoine et d’activités économiques au service d’objectifs d’utilité publique sont exonérés d’impôts. Toutefois, des impôts s’appliquent lorsque les revenus sont générés par des activités économiques qui ne servent pas l’objectif d’utilité publique.

Avantages fiscaux de la fondation de famille

La fondation familiale offre également des avantages fiscaux du côté de l’impôt sur le revenu. Avec un impôt sur les sociétés de seulement 15% et l’absence d’une éventuelle taxe professionnelle, vous pouvez réduire considérablement votre charge fiscale. Les plus-values de cession de biens immobiliers sont traitées de la même manière que pour un particulier et les distributions aux membres de la famille bénéficiaires sont généralement soumises à un impôt libératoire de 25%. Si vous souhaitez utiliser la fondation familiale pour une structure de holding ou éviter l’imposition à la sortie, vous pouvez même bénéficier d’autres avantages fiscaux.

Le caractère non philanthropique de la fondation de famille

Il est important de noter qu’une fondation familiale ne profite pas à la collectivité, mais exclusivement à vous et à votre famille, conformément à l’objectif de la fondation défini dans les statuts. C’est pourquoi les exonérations fiscales complètes d’une fondation d’utilité publique ne s’appliquent pas. Néanmoins, les fondations familiales offrent de nombreux avantages fiscaux pour la protection et la préservation du patrimoine familial.

Conclusion : créer une fondation et économiser des impôts

Une fondation de famille peut non seulement vous aider à économiser des impôts, mais aussi à garantir votre patrimoine pour les générations futures et à soutenir des objectifs d’utilité publique. Avec des avantages fiscaux multiples lors de la création, l’exonération de l’impôt sur les successions et les donations, ainsi que des avantages fiscaux du côté de l’impôt sur les bénéfices, la fondation de famille offre une possibilité attrayante d’optimiser votre situation financière. N’oubliez pas qu’il est recommandé de se faire conseiller de manière approfondie par un expert fiscal afin de tenir compte de vos besoins fiscaux et juridiques individuels et de tirer les meilleurs avantages possibles d’une fondation de famille.

Avec mes experts, vous créez votre entreprise en toute sécurité et en bénéficiant de tous les avantages fiscaux.

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Bien entendu, vous pouvez également transférer des biens immobiliers à une fondation.