Fondation de famille : protéger son patrimoine et économiser des impôts – un guide concis

Fondation de famille en Allemagne – Aujourd’hui, j’aimerais vous parler d’un sujet qui pourrait être particulièrement intéressant pour les familles fortunées et les propriétaires de biens immobiliers : la fondation de famille. Vous avez peut-être déjà entendu ce terme, mais vous ne savez pas exactement ce qu’il recouvre ni quels avantages une fondation de famille peut offrir. Il en existe 24.000 en Allemagne, dont environ 30% poursuivent des objectifs d’entreprise. Aujourd’hui, cette nouvelle interview sur les fondations est parue dans FIV Magazine, une raison suffisante pour écrire un petit post pour te montrer ce qu’est une fondation de famille, quels sont ses avantages, qui la crée et comment on peut soi-même créer une telle fondation – longue phrase, let’s go !

Qu’est-ce qu’une fondation de famille ?

Une fondation de famille est une forme particulière de fondation dont l’objectif principal est de préserver et d’accroître le patrimoine d’une famille à long terme. Contrairement aux fondations d’utilité publique, qui visent le bien de la collectivité, la fondation de famille vise en premier lieu des intérêts privés, à savoir la protection du patrimoine familial et l’approvisionnement des membres de la famille.

Caractéristiques importantes d’une fondation de famille :

• Protection du patrimoine : le patrimoine est transféré à la fondation et appartient juridiquement à la fondation, et non plus au fondateur ou aux héritiers.
• Long terme : en règle générale, une fondation est créée pour une durée indéterminée et subsiste pendant plusieurs générations.
• Optimisation fiscale : une organisation intelligente permet de réduire les impôts sur les donations et les successions ainsi que les impôts sur le revenu.

Pourquoi créer une fondation familiale ?

Une fondation de famille présente de nombreux avantages, notamment pour les familles fortunées, les entrepreneurs et les propriétaires immobiliers qui souhaitent protéger et optimiser leur patrimoine à long terme. Il est bien sûr possible de transférer des biens immobiliers dans des fondations. Voici les principales raisons d’envisager une fondation de famille.

• Protection contre les conflits d’héritage : Comme les biens appartiennent à la fondation et ne sont pas transmis directement, les conflits de succession peuvent être évités.
• Avantages fiscaux : Les revenus générés au sein de la fondation sont généralement soumis à une charge fiscale moins élevée. Il est possible d’économiser des impôts sur les successions et les donations.
• Contrôle du patrimoine : le fondateur peut définir dans les statuts comment le patrimoine sera géré et qui en bénéficiera.
• éviter le morcellement du patrimoine : le patrimoine reste concentré et n’est pas divisé par des ventes, des héritages ou des cessions privées

Qui crée une fondation de famille ?

Ceux qui veulent économiser des impôts ! Seulement 15% sur la location, protection contre l’accès et de nombreux autres avantages, notamment pour tes proches.

Maintenant, tu pourrais dire que 15% sur la location et la protection contre l’accès, une holding de SARL peut aussi le faire, c’est vrai ! Seulement – nous y viendrons tout à l’heure dans les fonctions – la transmission du patrimoine, en particulier, est l’un des outils pour lesquels les familles optent pour les fondations.

Les fondateurs typiques d’une fondation familiale sont

• Familles d’entrepreneurs : il s’agit particulièrement souvent de familles d’entrepreneurs qui souhaitent conserver leur entreprise à long terme au sein de la famille.
• Propriétaires de biens immobiliers : familles disposant d’un patrimoine immobilier important et souhaitant sécuriser leurs biens et optimiser leur fiscalité.
• Les particuliers fortunés : Toute personne disposant d’un capital important et souhaitant le protéger contre les risques externes (tels que les divorces ou l’intervention des créanciers).

En règle générale, il est intéressant de créer une fondation familiale à partir d’un patrimoine d’au moins 1 million d’euros. A partir de ce seuil, les avantages liés à une fondation commencent à l’emporter sur les frais de création et les charges administratives.

Comment fonctionne une fondation de famille ?

Le processus de création et de gestion d’une fondation de famille peut être complexe, il est donc important de planifier soigneusement les étapes :

1. Conseil et planification : il convient tout d’abord de demander conseil à des experts – avocats, conseillers fiscaux et experts en matière de fondations – afin de comprendre le cadre juridique et fiscal.
2. Rédaction des statuts de la fondation : ces statuts sont la « loi fondamentale » de la fondation. Ils définissent l’objectif poursuivi, les bénéficiaires et la manière dont le patrimoine est géré.
3. Apport de patrimoine : le fondateur apporte son patrimoine à la fondation. A partir de ce moment, le patrimoine appartient juridiquement à la fondation et non plus au fondateur.
4. Reconnaissance par les autorités de la fondation : La fondation doit être reconnue par l’autorité compétente en matière de fondations et par l’administration fiscale.
5. Administration et gestion courante : le conseil d’administration de la fondation gère le patrimoine et veille à ce que les objectifs de la fondation soient atteints.

Les avantages de la fondation de famille en un coup d’œil

• Protection du patrimoine : pas d’accès par des tiers (par exemple en cas de divorce ou d’insolvabilité)
• Avantages fiscaux : Réduction des impôts sur les successions, les donations et les revenus
• Planification patrimoniale à long terme : protection et gestion du patrimoine sur plusieurs générations
• Éviter les litiges en matière de succession : Des règles claires grâce aux statuts de la fondation
• Flexibilité et contrôle : le fondateur peut personnaliser les statuts et garder ainsi le contrôle.

Comment créer une fondation familiale ?

Si tu envisages de créer une fondation de famille, voici un bref aperçu des étapes nécessaires. Un petit conseil, j’ai expliqué le tout plus en détail ici dans Créer une fondation familiale et ici dans Coûts d’une fondation familiale:

1. Conseils d’experts : demande l’aide professionnelle d’avocats, de conseillers fiscaux et d’experts en matière de fondations.
2. Définir le but de la fondation : Quel est l’objectif de la fondation ? Qui doit être bénéficiaire ?
3. Rédiger les documents juridiques : Les statuts de la fondation et d’autres documents fondateurs doivent être rédigés
4. Apporter le patrimoine de la fondation : Transférer des biens immobiliers, du capital ou d’autres actifs à la fondation
5. Déclaration et reconnaissance : la fondation doit être reconnue par les autorités compétentes.
6. Gérer une fondation : Révision régulière et adaptation aux changements juridiques et fiscaux

Conclusion : une fondation de famille est-elle faite pour toi ?

Une fondation de famille peut être un outil puissant pour protéger son patrimoine, planifier à long terme et économiser des impôts. Elle ne convient toutefois pas à tout le monde et nécessite une planification et des conseils minutieux. Si tu penses qu’une fondation familiale est envisageable pour toi ou ta famille, demande conseil à des experts et assure-toi que tous les aspects ont été bien pensés.

Pour en savoir plus, consultez le site Epargne Fiscale One – mes experts en matière de création de fondations et d’optimisation fiscale.