Montant de la taxe foncière pour une maison ou un appartement : explication, calcul + exemple

Montant de l’impôt foncier pour la maison et l’appartement – Même après l ‘achat de votre bien immobilier, vous devez régulièrement payer des impôts. L’un des impôts les plus importants est l’impôt foncier, qui est prélevé quatre fois par an. Son montant varie en fonction du type de maison et d’appartement, de l’État et de la valeur du bien immobilier. Découvrez ici les facteurs qui influencent l’impôt foncier et comment le calculer – avec un exemple à la fin !

Impôt foncier : définition et explication

L’impôt foncier ne doit pas être confondu avec l’impôt sur les acquisitions foncières. Alors que l’impôt sur les mutations foncières n’est dû qu’une seule fois lors de l’achat d’un bien immobilier ou d’un terrain, l’impôt foncier est prélevé quatre fois par an. On distingue l’impôt foncier « A » et l’impôt foncier « B ». Alors que l’impôt foncier « A » est prélevé sur les biens immobiliers et les terrains destinés à l’agriculture et à la sylviculture, l’impôt foncier « B » s’applique aux autres terrains et bâtiments construits. Les biens immobiliers de rapport et les biens immobiliers d’investissement font donc partie du groupe « B ».

  • Impôt foncier « A » pour les terrains destinés à l’agriculture et à la sylviculture
  • Taxe foncière « B » pour les autres terrains bâtis et constructibles

Calcul de l’impôt foncier : facteurs importants

Plusieurs facteurs influencent le montant de l’impôt foncier. Il s’agit notamment de la valeur unitaire du bien immobilier, du taux de prélèvement individuel, de l’État fédéré, ainsi que du type de bien immobilier.

Voici un aperçu :

  • Perception selon la valeur du bien immobilier (valeur unitaire), propriété imposée
  • Commune (taux de prélèvement individuel)
  • Land (anciens ou nouveaux Länder)
  • Type de bien immobilier (maison, maison jumelée, appartement, autre)

Voyons cela de plus près.

Valeur unitaire : valeur de la propriété foncière

La valeur unitaire concerne la valeur des biens immobiliers ou la valeur de la propriété foncière. Voici un bref exemple de calcul :

  • Valeur unitaire constatée : 100.000
  • X Taux de base de l’impôt foncier : 0,35
  • X Taux de prélèvement communal (B) : 470
  • = taux de la taxe foncière

Vous devez donc connaître 1) la valeur de votre bien immobilier (valeur unitaire), 2) le coefficient de l’impôt foncier pour votre type de bien immobilier et 3) le taux de prélèvement communal (B).

Taux de levier & indice de l’impôt foncier : situation et type de bien immobilier

Le taux de levier est un chiffre fixé individuellement par la ville ou la commune. Il est multiplié par la valeur unitaire de votre bien immobilier. Il en va de même pour l’indice de la taxe foncière. Celui-ci dépend de l’État fédéral et du type de bien immobilier.

Vous trouverez ici les chiffres exacts de l’impôt foncier par Land : Impôt foncier pour les biens immobiliers

Par exemple, le chiffre de l’impôt foncier à Hambourg diffère du chiffre de l’impôt foncier à Berlin.

Exemple : un appartement : Appartement pour 100.000 euros

Examinons pour finir un bref exemple :

  • Valeur unitaire constatée : 100.000
  • Coefficient d’impôt foncier : 0,35% = 350 euros
  • Taux de prélèvement communal (B) : 470% = 1.645 euros
  • = 1.645 euros ou, par trimestre, 411,25 euros (taux de l’impôt foncier)

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