Commerçants enregistrés (e. K.) – Création, financement, responsabilité & Co

En ce qui concerne la forme juridique des entreprises individuelles, on distingue les professions libérales, les petits commerçants et les commerçants enregistrés, ces derniers étant la seule variante de forme juridique à devoir s’inscrire au registre du commerce. L’obligation d’enregistrement n’existe toutefois que pour les commerçants qui agissent activement dans le commerce commercial – les commerçants dits « gewerbetreibende ». Ils sont également appelés « commerçants réels » et sont généralement évalués selon le Code de commerce (HGB).

Si, en tant que commerçant individuel, tu possèdes une entreprise commerciale mais que tu n’en fais pas le commerce, tu es considéré comme un « commerçant facultatif » et tu as le choix de faire inscrire ou non ton entreprise au registre du commerce. Si tu décides de ne pas t’inscrire, tu seras soumis au Code civil allemand (BGB). Les petits commerçants et les professions libérales, par exemple, sont des commerçants facultatifs typiques.

Tu en apprendras plus sur les différentes variantes de forme juridique ici :

• Entreprise individuelle (UE)

Fondation et nom de l’entreprise

Par rapport aux deux autres formes juridiques, les commerçants exerçant une activité commerciale sont soumis aux obligations les plus strictes en matière de création d’entreprise : en plus de la demande d’un numéro d’identification fiscale (Steuer-ID) auprès de ton administration fiscale et de l’enregistrement de ton entreprise auprès de l’office du commerce et de l’industrie, tu es également tenu de faire procéder à une inscription au registre du commerce par un notaire. Pour un coût d’environ 200 à 300 euros, tu t’assureras ainsi le titre de commerçant réel. Ce n’est qu’à l’issue de cet enregistrement public que tu disposeras de ta propre entreprise au sens juridique du terme.

Le type de raison sociale que tu choisis est libre à bien des égards, mais il doit donner des informations sur ton statut commercial et avoir un caractère distinctif par rapport aux autres commerçants. Tu peux créer une société de personnes, qui te décrit plus précisément en tant que propriétaire, ou une société de biens, qui en dit plus sur ton objectif commercial et les prestations qui y sont liées, ou encore une société de fantaisie… il est obligatoire de compléter la responsabilité de ton entreprise individuelle par la mention neutre « e. K. » – ou au choix « e. Kfr. » pour les femmes commerçantes enregistrées ou « e. Kfm. » pour les hommes commerçants enregistrés. En outre, tu peux envisager de déposer une marque pour ton entreprise et/ou ta dénomination commerciale afin de protéger ton nom ou ton entreprise.

Financement et distribution des bénéfices

Aucun capital minimum n’est requis pour la création d’une entreprise en tant que commerçant(e) enregistré(e). Il est toutefois conseillé de disposer d’une certaine réserve et d’établir un plan de financement afin de pouvoir faire face aux mauvaises surprises financières. De plus, la création d’une entreprise engendre déjà des frais avant même que tu ne commences à faire des bénéfices avec ton entreprise. L’aspect positif : tes bénéfices t’appartiennent à 100 % et tu ne dois les partager avec personne !

Responsabilité, comptabilité & fiscalité pour les commerçants enregistrés

En tant qu’entrepreneur individuel, ta responsabilité est illimitée, c’est-à-dire qu’elle porte à la fois sur ton patrimoine professionnel et sur ton patrimoine personnel. En t’inscrivant, tu t’engages à tenir une comptabilité et à établir régulièrement des bilans et des inventaires pour ton entreprise. En revanche, tu es dispensé de l’obligation de publicité et tu n’es pas tenu de publier tes chiffres commerciaux et tes livres. Sauf si tu réalises un chiffre d’affaires annuel de plus de 130 millions d’euros

Un entrepreneur individuel est toujours une personne physique. Par conséquent, il va de soi que les commerçants enregistrés sont tout d’abord soumis à l’impôt sur le revenu. En outre, la législation fiscale prévoit d’autres prélèvements au titre de la taxe sur le chiffre d’affaires et de la taxe professionnelle.

• Impôt sur le revenu (IR)
• Taxe sur la valeur ajoutée (TVA)
• Taxe professionnelle (GewSt)

Commerçant enregistré (e.K.) – Pour qui cela vaut-il la peine ?

Tu aimes l’idée d’être ton propre patron et de ne pas devoir coordonner tes décisions avec d’autres associés ou gérants ? Dans ce cas, la variante de la forme juridique des commerçants professionnels pourrait être exactement ce qu’il te faut ! Le processus de création est simple, le capital minimum requis est nul et il n’y a pas de partenaires, de co-fondateurs ou d’équipes d’associés qui peuvent t’énerver ou te mettre des bâtons dans les roues… Tu assumes le risque et tu récoltes les bénéfices – à 100 %.

Pourquoi t’inscrire en tant que commerçant ? La forme juridique du commerçant enregistré (e. Kfm.) ou de la commerçante enregistrée (e. Kfr.) vaut la peine pour celui qui est prêt à prendre des risques gérables afin de se mettre rapidement et facilement à son compte. Tu n’as pas besoin de réserves financières énormes et tu paies relativement peu d’impôts sur tes bénéfices. L’entreprise individuelle convient donc parfaitement aux jeunes entrepreneurs qui ne rêvent pas seulement de s’épanouir, mais qui veulent prendre leur vie en main.

Alternatives à l’e.K. : formes juridiques en Allemagne

Formes juridiques – Quels sont les différents types d’entreprises ? Si tu veux créer ta première entreprise, le choix de la forme juridique idéale est l’une des premières étapes du processus de création d’une entreprise. Qu’il s’agisse d’une société immobilière spécialisée ou de la création d’une start-up, j’ai rassemblé ici pour toi tous les types d’entreprises en Allemagne.

• Les formes juridiques : Liste

Types d’entreprises en détail :

• Entreprise individuelle
• Société civile (GbR)
• Société en nom collectif (OHG)
• Société en commandite (KG)
• Société d’entrepreneurs (UG)
• GmbH : société à responsabilité limitée
• SARL immobilière / SARL de gestion de patrimoine
• Société anonyme (SA)
• Société anonyme immobilière (REIT-AG)
• Societas Europaea (SE)
• Fondation / Fondation de famille

Planification financière : prévision sur 3 ans

Ici, il est possible pour des tiers de comprendre de manière réaliste quels sont les coûts et les recettes que tu prévois en tant que gérant pour la première année, la deuxième année et la troisième année. Une estimation qui irait encore plus loin serait dans la plupart des cas peu réaliste, car il est difficile de prévoir les paramètres sur une si longue période. C’est pourquoi les banques et les investisseurs attendent généralement de toi une planification sur trois ans.

Pour beaucoup, le plan financier semble être quelque chose de très difficile. Pourtant, un plan financier n’est pas si complexe que ça. En principe, il dit combien tu paies pour ton loyer, ton personnel et ton matériel et combien tu gagnes en vendant ?

Loyer, personnel, marchandises, etc.

En principe, c’est un calcul très simple que tu fais pour 36 mois. Tu commences avec un montant pour chaque poste (loyer, personnel, marchandises, etc.) et tu augmentes ensuite mois après mois (en faisant abstraction des fluctuations saisonnières). Si les revenus augmentent, les dépenses augmentent également, par exemple en raison de l’augmentation du nombre de mètres carrés pour l’entrepôt, de l’augmentation du personnel pour le traitement des commandes ou de l’augmentation du matériel et des marchandises qui doivent être financés à l’avance.

À partir du plan financier, une tierce personne peut maintenant comprendre assez rapidement tes pensées sur le thème de la planification des ventes et des coûts. Ainsi, un bailleur de fonds ou un investisseur potentiel obtient une impression rapide et surtout claire pour l’évaluation.

Idée commerciale, validation, planification financière

Tu as entendu et appris beaucoup de choses ! Tu vois combien de paramètres entrent en jeu dans la création d’une entreprise. Bien sûr, au début, il est important que tu poursuives ton objectif sans te perdre dans les détails. Comme décrit précédemment, les défis ne seront pas différents, mais seulement plus importants. À un moment donné, tu devras donc te pencher sur les contrats de location ou réfléchir aux cofondateurs et aux investisseurs, ce qui t’amènera inévitablement à rédiger des contrats de société. Une fois les contrats signés, il n’est plus possible de les modifier. Il faut ensuite passer à l’aménagement du bureau et bien sûr à des détails comme la qualité des outils techniques de travail. De l’ordinateur portable moderne et performant pour le collaborateur, au modèle de smartphone actuel et au contrat de téléphonie mobile adapté et avantageux derrière. Livraison de boissons, câbles pour écrans HDMI, service de nettoyage, conseiller fiscal.

Mieux vaut prévenir que guérir

Ce sont tous des postes importants dont tu dois tenir compte dans la planification financière. La planification financière est une vue d’ensemble grossièrement structurée qui documente l’évolution mensuelle des principales dépenses et recettes. En tant que fondateur ou fondatrice, tu évalues le potentiel pour les trois à cinq prochaines années. En conséquence, tu dois bien entendu tenir compte de l’augmentation du chiffre d’affaires et de l’augmentation des dépenses qui en découle. Plus tu vendras de produits, plus tu auras besoin de personnel, de surface et de moyens de préfinancement.

Variations saisonnières

Mais le plan financier fait également apparaître les fluctuations saisonnières. Ceux qui travaillent dans le domaine du chauffage, des sanitaires et du solaire, par exemple, ont des pics de commandes à certains cycles. Bien sûr, tout le monde veut que son chauffage soit réparé juste avant l’arrivée de l’hiver. De même, on pense à l’installation solaire juste avant l’été. Il en résulte des pics de commandes à court terme qui doivent être couverts non seulement par du personnel, mais aussi par des investissements préalables, par exemple en matériel ou en voitures pour la livraison et la répartition des équipes sur les différents chantiers. Le personnel propre n’est pas le seul à intervenir, les free-lances et le travail intérimaire jouent également un rôle lorsqu’il s’agit de réaliser des projets qui dépassent les capacités propres. En conséquence, des réserves de capitaux doivent être disponibles juste avant la commande.

C’est précisément pour ce genre de cas que ton plan financier est conçu. Ici, tu peux te faire une idée des moyens financiers que tu dois dépenser et préparer, tout comme les bailleurs de fonds potentiels, par exemple les banques ou les investisseurs, qu’il s’agisse de particuliers, de business angels ou de capital-risque.

À quel point un plan financier doit-il être honnête ?

J’ai moi-même démarré sans aucun investisseur et j’ai toujours été le seul propriétaire de mes entreprises – c’est pourquoi je n’ai pas encore eu besoin d’un plan financier détaillé. Je sais cependant, par mes connaissances, que la plupart des chiffres des plans financiers ont tendance à être calculés de manière optimisée. Les coûts sont faibles et les bénéfices extrêmement élevés. Tout le monde estime son bénéfice à 2,3 millions d’euros la deuxième ou troisième année. En réalité, on se réjouit (alors) de 20 000 euros.

Rappel : 90 % des entreprises échouent au cours des cinq premières années. En général, nous n’entendons bien sûr parler que des entreprises qui ont réussi. Celles qui ont vraiment réussi à grimper jusqu’à 2,3 millions de chiffre d’affaires annuel. Bien sûr, cela aide dans la recherche d’investisseurs, car tous ceux qui ont du capital à disposition ne sont pas forcément intelligents. Beaucoup de ceux qui ont hérité de leur capital ne sont pas les plus brillants en matière d’entrepreneuriat. Ils font donc naturellement confiance à de superbes pitchs dans lesquels quelqu’un leur dit combien de millions ils vont gagner ensemble. Dans les petites conversations, on parle de choses insignifiantes, pas de business. Tu peux bien sûr profiter de cette situation. Le secret : les entreprises familiales avec une longue tradition. Les dirigeants y sont souvent des personnes qui sont là par chance, et non par travail ou par performance. Par conséquent, ils n’examinent pas les chiffres avec autant d’attention et se laissent volontiers éblouir par les grands discours. C’est un fait que l’on peut bien sûr utiliser à son avantage en tant qu’entrepreneur, surtout au début. Pour cela, il faut frapper à de nombreuses portes, mais à un moment donné, il y a une ou deux premières personnes qui écoutent.

Ce sont les réflexions de base sur l’idée commerciale et la faisabilité.

Guide : Se mettre à son compte & business plan

Tu veux te mettre à ton compte en tant qu’agent immobilier ou avec une autre idée d’entreprise ? Nous te soutenons avec des conseils sur ton business plan et ton concept. Qu’il s’agisse d’un indépendant à temps plein ou d’un indépendant à temps partiel : Celui qui veut créer sa propre entreprise doit réfléchir à beaucoup de choses, en amont et au niveau opérationnel. De la bonne idée à l’assurance maladie – à quoi faut-il faire attention lorsqu’on veut se mettre à son compte ?

Pour les entrepreneurs, il n’y a pas de formation ou de formation continue. On est directeur ou on n’est pas directeur. L’important est toujours d’avoir sa propre ambition, car c’est la seule façon de s’améliorer, jour après jour.

Aperçu des thèmes :

1. Plan d’affaires
2. Fondateur et équipe fondatrice
3. Produit / service: USP
4. Améliorer la satisfaction des clients
5. Aperçu du marché: clients & concurrence
6. Des clients de référence: Transfert d’image positif
7. Analyse de marché / validation: idée commerciale
8. Choix du site
9. Concept marketing: Distribution
10. Publicité: Google Ads, SEO, journal, radio ?
11. Marketing : Publicité média, coûts et CPM
12. Marketing : salons, formations et publicité commerciale
13. Marketing : entretien de vente, entretien téléphonique et psychologie
14. Marketing : Promotions, rabais et offres spéciales
15. Marketing : Médias sociaux et publicité en ligne
16. E-business: le commerce électronique dans l’entreprise
17. Lacoopération: Principe de coopération
18. Planification financière : capital et financement

Ici, tu reviens à l’aperçu :

• Créer une entreprise
• Les formes juridiques: OHG, KG, GmbH, AG & Co.

Conseiller fiscal pour les entreprises

Missions, coûts, impôts, risques, conseils – Dans ce guide, vous apprendrez tout sur la collaboration avec un conseiller fiscal. En commençant par les risques, que se passe-t-il si vous choisissez le mauvais conseiller fiscal pour votre entreprise ? Avec des conseils pour trouver de bons conseillers fiscaux. Ensuite, un aperçu des tâches, de la comptabilité aux salaires et aux comptes annuels. Enfin, un coup d’œil sur la collaboration, quelles sont vos tâches ? Si vous avez appris beaucoup de choses sur les impôts et les conseillers, jetez un coup d’œil aux coûts et au barème des honoraires des conseillers fiscaux. Car les impôts sont toujours une interaction entre les informations que vous donnez au conseiller fiscal et ce qu’il ou elle en fait. Impôts en Allemagne, impôts aux États-Unis? Même en pleine croissance, le cabinet fiscal est votre compagnon pour trouver les formes juridiques, les systèmes fiscaux et l’évasion fiscale Notre guide : Trouver un conseiller fiscal. Apprenez de nos expériences.

• Conseiller fiscal pour les entreprises