Gewerbesteuer (GewSt) – Impôt sur les entreprises commerciales

La taxe professionnelle – en abrégé : GewSt – est généralement prélevée sur le revenu de toute entreprise commerciale allemande et se base donc sur la capacité bénéficiaire objective de l’entreprise concernée. Les sociétés à responsabilité limitée, les sociétés anonymes et autres étant toujours considérées comme des entreprises commerciales en vertu de leur forme juridique, la taxe professionnelle s’applique obligatoirement aux sociétés de capitaux, quelle que soit la composition de l’équipe fondatrice.

Autres impôts pour les entreprises :

• Impôt sur les sociétés (IS)
• Impôt sur le revenu (IR)
• Impôt sur les revenus du capital (KapESt)
• Taxe sur la valeur ajoutée (TVA)

Si tu souhaites en savoir plus concrètement sur la fiscalité des sociétés immobilières, tu peux en apprendre davantage ici :

• Économiser des impôts sur les biens immobiliers

La taxe professionnelle en détail – Prélèvement, taxe & abattements

En tant qu’impôt sur l’objet ou sur les biens, la taxe professionnelle fait partie, de par sa nature, des impôts réels. En réalité, elle fait partie des impôts locaux et contribue de manière significative à leur système financier. Les communes sont habilitées à lever l’impôt et fixent par décision le taux d’imposition valable pour une année. La taxe professionnelle est payable trimestriellement, à parts égales, le 15 février, le 15 mai, le 15 août et le 15 novembre, à titre d’acompte. Ces taxes ne sont plus déductibles en tant que dépenses d’exploitation à partir de la période fiscale 2008, mais peuvent être déduites forfaitairement de l’impôt sur le revenu à payer.

Dates de paiement anticipé de la taxe professionnelle :

• 15 février
• 15 mai
• 15 août
• 15 novembre

Pour les personnes physiques et les sociétés de personnes, la loi sur la taxe professionnelle (GewStG) permet de déduire un abattement – actuellement de 24 500 euros – de la charge fiscale ; les personnes morales peuvent réduire leur charge fiscale d’un abattement réduit – actuellement de 3 900 euros.

Quelles sont les sociétés soumises à l’impôt sur les bénéfices ?

La plupart des entreprises commerciales sont soumises à la taxe professionnelle. Comme toutes les sociétés de capitaux sont en principe considérées comme des entreprises commerciales, ce type d’impôt est particulièrement pertinent pour les sociétés à responsabilité limitée (GmbH) et les sociétés anonymes (AG).

En outre, la société en nom collectif (OHG) et la société civile (GbR) sont généralement soumises à la taxe professionnelle, du moins dans la mesure où leur revenu annuel est supérieur à 24 500 euros. Une GbR entre professions libérales reste toutefois exonérée de la taxe professionnelle. Il en va de même pour les professions libérales elles-mêmes : Une entreprise individuelle ne doit payer la taxe professionnelle que si le fondateur de l’entreprise est un petit commerçant ou un commerçant enregistré (e.Kfm.).

Aperçu des formes juridiques d’entreprises

Tu trouveras plus d’informations sur les différentes formes juridiques en cliquant sur les liens ci-dessous. En commençant par l’entreprise individuelle et les commerçants enregistrés… en passant par les différentes sociétés de personnes et de capitaux… jusqu’aux autres sociétés comme la fondation de famille – tous les aspects essentiels concernant la création, la responsabilité, la charge fiscale et bien plus encore sont expliqués de manière simple et compréhensible ! Commençons par un aperçu des différentes formes juridiques d’entreprises :

• Entreprise individuelle (UE)
  • Indépendants
  • Petits commerçants
  • Commerçants enregistrés (e. K.)
• Sociétés silencieuses
• Sociétés BGB / Société civile (GbR)
• Sociétés de personnes
  • Société en commandite (KG)
  • Société en nom collectif (OHG)
  • Société à responsabilité limitée et Compagnie Société en commandite(GmbH & Co KG)
  • Société à responsabilité limitée et Compagnie Société en nom collectif(GmbH & Co OHG)
• Sociétés de capitaux
  • Société anonyme (SA)
    • AG & Co KGaA
  • Société en commandite par actions (KGaA)
  • Société à responsabilité limitée (GmbH)
    • GmbH & Co KGaA
  • Société d’entrepreneurs / UG (haftungsbeschränkt)
  • Société anonyme européenne / Societas Europaea (SE)
    • SE & Co KGaA
• Autres sociétés
  • Fondations / Fondations de famille
  • Assurances
  • Partenariats
  • Associations enregistrées (e. V.)
  • Coopératives enregistrées (e. G.)

Impôts en Allemagne : liste

Impôt sur les sociétés (KSt), impôt sur le revenu (ESt), impôt sur les revenus du capital (KapESt), taxe sur le chiffre d’affaires (USt), taxe professionnelle (GewSt) – qui paie quoi ? Dans cet aperçu des différents types d’impôts / formes d’impôts en Allemagne, tu trouveras les impôts pertinents pour toi en tant que personne privée et pour ton entreprise, en fonction de la forme juridique que tu as choisie. En outre, après la liste des impôts : Comment fonctionne le cycle fiscal autour de la clôture mensuelle, de la clôture annuelle et du bilan ? Un petit aperçu pour ceux qui créent leur première entreprise. Quels sont les impôts ? Explications simples, définitions, optimisation fiscale, un aperçu des impôts.

• Fiscalité : liste

Impôt sur les sociétés (IS) – Impôt sur les personnes morales

L’impôt sur les sociétés – en abrégé : KSt – est généralement prélevé sur le revenu ou le bénéfice des personnes morales ayant leur siège en Allemagne et est donc complémentaire à l’impôt sur le revenu (ESt), qui s’applique généralement aux personnes physiques. Les personnes assujetties à l’impôt sont typiquement les sociétés de capitaux, les associations, les coopératives et les fondations. Une limitation de l’impôt sur les sociétés s’applique par exemple lorsque la direction et le siège social de la personne morale sont situés à l’étranger. Les personnes politiques, les entreprises fédérales, les banques d’État et les caisses sociales, les associations professionnelles et quelques autres sont totalement exonérées de l’obligation de payer l’impôt sur les sociétés.

Autres impôts pour les entreprises :

• Impôt sur le revenu (IR)
• Impôt sur les revenus du capital (KapESt)
• Taxe sur la valeur ajoutée (TVA)
• Taxe professionnelle (GewSt)

Si tu souhaites en savoir plus concrètement sur la fiscalité des sociétés immobilières, tu peux en apprendre davantage ici :

• Économiser des impôts sur les biens immobiliers

L’impôt sur les sociétés en détail : prélèvement, taxe & abattements

En tant qu’impôt sur les sociétés, l’impôt sur les sociétés est considéré comme un impôt communautaire et est prélevé aussi bien par l’État fédéral que par les Länder. Le montant des taxes est calculé sur la base du revenu imposable, qui représente le résultat du bénéfice moins les dépenses spéciales et les charges exceptionnelles, et s’élève actuellement à 15 % plus la taxe de solidarité (SolZ), ce qui donne une charge totale de 15,825 %. L’impôt sur les sociétés est payable trimestriellement, à parts égales, le 10 mars, le 10 juin, le 10 septembre et le 10 décembre, à titre d’acompte, et est déduit de la dette fiscale effective à la fin de chaque exercice.

Dates de paiement anticipé de l’impôt sur les sociétés :

• 10 mars
• 10 juin
• 10 septembre
• 10 décembre

En règle générale, la déclaration d’impôt sur les sociétés doit être déposée au plus tard le 30 avril de l’année suivante pour la période fiscale précédente. Des prolongations sont possibles dans certaines circonstances. Pour les membres des professions de conseil fiscal, les délais de dépôt de la déclaration d’impôt sur les sociétés sont en principe différents.

Abattements pour les entreprises ne distribuant pas de bénéfices

Les entreprises qui ne distribuent pas de bénéfices – par exemple les associations à but non lucratif – peuvent bénéficier d’un abattement de 5.000 euros actuellement, tandis que les coopératives agricoles et forestières et les associations peuvent bénéficier d’un abattement de 15.000 euros. Les entreprises qui enregistrent des pertes pendant la période fiscale en cours ne sont pas imposées du tout.

Quelles sont les sociétés soumises à l’impôt sur les sociétés ?

La plupart des personnes morales sont soumises à l’impôt sur les sociétés. Toutes les sociétés de capitaux – sociétés à responsabilité limitée (GmbH), sociétés anonymes (AG), sociétés en commandite par actions (KGaA), etc. – ainsi que les coopératives de travail et les coopératives économiques sont généralement concernées par l’impôt sur les sociétés. En outre, les mutuelles et les fonds de pension doivent s’acquitter de l’impôt sur les sociétés, tout comme les établissements, les fondations, les associations et autres. Les organismes de droit public exerçant une activité commerciale – par exemple les entreprises de transport ou les services municipaux – sont également concernés par l’impôt sur les sociétés.

• Associations
• Établissements
• Fondations
• Sociétés de capitaux
• Coopératives d’acquisition
• Coopératives économiques
• Mutuelles d’assurance
• Mutuelles de retraite
• Organismes de droit public exerçant une activité commerciale

Les sociétés de personnes telles que les sociétés en nom collectif (OHG) ou les sociétés en commandite (KG) ne sont en principe soumises ni à l’impôt sur les sociétés ni à l’impôt sur le revenu, alors que les personnes physiques et morales qui leur sont associées et qui ont le statut d’associé le sont. Les bénéfices réalisés par la société de personnes sont soumis à une détermination uniforme et séparée et sont directement imputés à chaque associé en fonction de sa forme juridique : Les personnes morales doivent soumettre leur part de bénéfices à l’impôt sur les sociétés, les personnes physiques à l’impôt sur le revenu.

• Sociétés de personnes : personnes morales avec parts de bénéfices

Les partis politiques, les associations professionnelles, les organismes de bienfaisance et les entreprises fédérales sont généralement exonérés de l’impôt sur les sociétés.

Aperçu des formes juridiques d’entreprises

Tu trouveras plus d’informations sur les différentes formes juridiques en cliquant sur les liens ci-dessous. En commençant par l’entreprise individuelle et les commerçants enregistrés… en passant par les différentes sociétés de personnes et de capitaux… jusqu’aux autres sociétés comme la fondation de famille – tous les aspects essentiels concernant la création, la responsabilité, la charge fiscale et bien plus encore sont expliqués de manière simple et compréhensible ! Commençons par un aperçu des différentes formes juridiques d’entreprises :

• Entreprise individuelle (UE)
  • Indépendants
  • Petits commerçants
  • Commerçants enregistrés (e. K.)
• Sociétés silencieuses
• Sociétés BGB / Société civile (GbR)
• Sociétés de personnes
  • Société en commandite (KG)
  • Société en nom collectif (OHG)
  • Société à responsabilité limitée et Compagnie Société en commandite(GmbH & Co KG)
  • Société à responsabilité limitée et Compagnie Société en nom collectif(GmbH & Co OHG)
• Sociétés de capitaux
  • Société anonyme (SA)
    • AG & Co KGaA
  • Société en commandite par actions (KGaA)
  • Société à responsabilité limitée (GmbH)
    • GmbH & Co KGaA
  • Société d’entrepreneurs / UG (haftungsbeschränkt)
  • Société anonyme européenne / Societas Europaea (SE)
    • SE & Co KGaA
• Autres sociétés
  • Fondations / Fondations de famille
  • Assurances
  • Partenariats
  • Associations enregistrées (e. V.)
  • Coopératives enregistrées (e. G.)

Impôts en Allemagne : liste

Impôt sur les sociétés (KSt), impôt sur le revenu (ESt), impôt sur les revenus du capital (KapESt), taxe sur le chiffre d’affaires (USt), taxe professionnelle (GewSt) – qui paie quoi ? Dans cet aperçu des différents types d’impôts / formes d’impôts en Allemagne, tu trouveras les impôts pertinents pour toi en tant que personne privée et pour ton entreprise, en fonction de la forme juridique que tu as choisie. En outre, après la liste des impôts : Comment fonctionne le cycle fiscal autour de la clôture mensuelle, de la clôture annuelle et du bilan ? Un petit aperçu pour ceux qui créent leur première entreprise. Quels sont les impôts ? Explications simples, définitions, optimisation fiscale, un aperçu des impôts.

• Fiscalité : liste

Les plus chers du pays ?

L’ impôt sur la fortune deNew York est l’un des plus élevés du pays. Avec le top 5 des taux d’imposition sur la fortune les plus élevés des États-Unis, on trouve dans l’État de New York un foyer relativement coûteux. Et ce, même si les cinq arrondissements de la ville de New York ont un taux d’imposition sur la fortune moyen de 0,86%. Les opportunités d’investissement de New York sont infinies et se trouvent dans les boroughs, mais aussi à l’extérieur, sur les rives du lac Ontario ou dans la capitale Albany. New York est également l’un des rares États du pays où vous devez payer des taxes hypothécaires.

Que sont les taxes sur la propriété ?

Traduit en français, les Property Taxes sont des impôts fonciers ou des impôts sur la fortune.

• Property Taxes = impôts fonciers ou impôts sur la fortune

Les impôts sur la fortune sont des impôts ad valorem que vous payez pour la possession d’un bien, c’est-à-dire qu’ils sont basés sur la valeur monétaire estimée attribuée à un objet, un terrain, un bien immobilier, etc. Un expert immobilier fournit la base de ce calcul.

L’impôt sur la fortune est souvent confondu avec un impôt sur la propriété foncière. Il s’agit toutefois d’une erreur. La majeure partie de l’impôt sur la fortune est prélevée sur les biens immobiliers, car il s’agit du bien le plus cher que la plupart des gens possèdent. Mais les impôts sur la fortune peuvent également être prélevés sur les avions, les ordinateurs, les meubles, etc. Lors de l’achat d’une maison, ils doivent être payés à l’avance et ensuite récupérés par le vendeur.

• Les impôts sur la propriété sont des impôts sur : les biens immobiliers, les avions, les bateaux, etc.

Comment les property taxes sont-elles calculées ?

Les impôts sur la fortune sont des impôts ad valorem, ce qui signifie que le montant que vous devez payer sur ces impôts est déterminé par la valeur de la propriété. Cette valeur est estimée par un évaluateur et tient compte de l’emplacement, de l’âge de la propriété, etc. Les impôts sur la propriété sont généralement un taux multiplié par la valeur estimée de la propriété. Par exemple, un bien immobilier en Californie est soumis à un impôt sur la fortune d’environ 0,77 %. Pour un bien immobilier d’une valeur totale de 3 millions de dollars, le propriétaire doit s’acquitter d’un impôt sur la fortune d’un montant de 23 100 dollars.

Facture fiscale = taux d’imposition sur la fortune x valeur de la propriété

Les impôts sur la fortune sont un concept compliqué. Vous en apprendrez plus ici sur les impôts sur la fortune aux États-Unis, quand vous devez les payer et combien chaque État paie d’impôts sur la fortune :

• Property Taxes aux États-Unis – Aperçu

L’impôt sur la fortune de New York expliqué

À New York, l’impôt sur la fortune est assez élevé par rapport aux autres États. Dans l’État de New York, les impôts sur la fortune changent d’année en année, en fonction des besoins de l’État. Pour compliquer les choses, les taux d’imposition new-yorkais sont calculés en taux annuels, contrairement aux autres taux d’imposition.

Les taux de broyage sont des taux d’imposition

Les taux Millages (Mill Rates en anglais) ont le même objectif et fonctionnent de manière très similaire aux taux conventionnels d’imposition sur la fortune. Un taux de millage est avant tout un chiffre. Ce chiffre indique le montant de l’impôt foncier qu’un propriétaire immobilier doit payer pour sa propriété. Un taux de taxation de 1 signifie 1 $ d’impôt pour une propriété d’une valeur de 1 000 $, un taux de taxation de 24 signifie 24 $ d’impôt par propriété d’une valeur de 1 000 $.

• Taux de millage/taux de broyage de 1 signifie 1$ d’impôt pour une propriété d’une valeur de $1.000

Taux d’évaluation des logements – Déterminez la valeur de votre maison

Cela peut paraître compliqué, mais si vous envisagez d’acheter un bien immobilier à New York, vous devez savoir ce que sont les RAR. Les RAR (Residential Assessment Ratio) sont une méthode utilisée par l’État pour compenser les fluctuations du marché immobilier. Vous pouvez contester l’évaluation que vous avez reçue via le RAR si vous pensez que votre propriété vaut 10 % de moins que ce que décrit l’évaluation. Selon la loi, les taux de compensation sont utilisés pour répartir les impôts dans des zones fiscales qui dépassent les frontières communales. Ces zones fiscales peuvent être des districts scolaires ou le comté.

• Le RAR est un ratio qui détermine l’évaluation de votre maison

Des impôts sur la fortune trop élevés sur votre maison ?

Comme toujours, il y a une estimation de la valeur de votre maison. Pour calculer les impôts sur la fortune que vous devez payer, vous calculeriez normalement votre impôt sur la fortune en le multipliant par le taux d’imposition de votre comté. Dans l’État de New York, vous obtenez une valeur approximative que vous multipliez par le Residential Assessment Ratio. Vous obtenez ainsi une valeur pour votre propriété, sur la base de laquelle vous devez payer votre impôt sur la fortune.

Valeur estimée = valeur estimée x RAR

Exonérations de l’impôt sur la propriété à New York

Il existe de nombreuses exonérations fiscales à New York. Elles existent dans le but d’aider les personnes défavorisées. Notez que ces exonérations sont des allègements fiscaux, c’est-à-dire qu’elles réduisent la valeur des biens sur lesquels vous payez des impôts.

STAR (School Tax Relief) est destiné aux propriétaires d’un logement dont le revenu est < 250 000 $, ce qui permet d’économiser environ 300 $/an. Pour les propriétaires de logements âgés de plus de 65 ans et dont le revenu est inférieur à 90.550 $, cela peut être amélioré par STAR (School Tax Relief), ce qui permet d’économiser environ 650 $/an. Toutes les demandes doivent être soumises avant la date limite du 15 mars.

Si vous souhaitez en savoir plus sur la réduction de vos impôts sur la fortune, nous avons un guide à ce sujet

• Déductions fiscales pour les biens immobiliers

Impôt sur la fortune de la ville de New York

De nombreuses personnes qui souhaitent acheter une maison dans l’État de New York s’intéressent avant tout à l’immense métropole qui fait une grande partie de sa renommée. La Grosse Pomme est composée de 5 comtés, bien que ces comtés soient comptés ici comme des districts et n’aient donc pas d’autorités gouvernementales propres. La ville de New York a un taux d’imposition sur la fortune moyen de 0,86% pour les cinq comtés qui la composent.

Taux d’imposition sur les biens immobiliers à NYC : 0,86

Acheter une propriété : Impôt sur les villas

Lorsque vous achetez un bien immobilier à New York, vous pouvez être soumis à la « Mansion Tax », à commencer par une surtaxe de 1% pour l’achat de biens immobiliers d’une valeur supérieure à 1 000 000 $. Cette taxe est destinée à fournir à l’État davantage de fonds provenant de personnes à hauts revenus ou disposant de plus de capitaux. Contrairement à l’impôt sur les mutations immobilières, cet impôt est payé par l’acheteur. C’est pourquoi il s’agit également d’un impôt échelonné, les prix plus élevés des biens immobiliers entraînant des taux plus élevés. Ces taux varient entre 1 % et 3,9 %, en fonction de la valeur du bien immobilier. Les taux sont inférieurs à ceux de l’impôt sur les villas, en fonction du montant pour lequel le bien immobilier est acheté.

• 1,00% – $1.000,00 < $1.999.999
• 1,25% – $2.000.000 < $2.999.999
• 1,50% – $3.000.000 < $4.999.999
• 2,25% – $5.000.000 < $9.999.999
• 3,25% – $10.000.000 < $14.999.999
• 3,50% – $15.000.000 < $19.999.999
• 3,75% – $20.000.000 < $24.999.999
• 3,90% – 25 000 000 $ ou plus

La Mansion Tax n’est qu’une des taxes que vous devez payer lorsque vous achetez un bien immobilier. Apprenez-en plus dans notre article sur les taxes que vous payez lors de l’achat d’un bien immobilier.

Classes de bâtiments – Dans quelle classe fiscale se trouve votre bâtiment ?

À New York, il existe différentes classes d’imposition pour différents bâtiments. Celles-ci déterminent les taux d’imposition mentionnés dans les RAR susmentionnés. Cela signifie que vous payez un taux d’imposition différent en fonction de la classe de bâtiment à laquelle appartient votre bien immobilier. Le plus probable est que vous soyez propriétaire d’un bien immobilier de la classe 1, puisqu’il s’agit d’un bien immobilier résidentiel. La classe 2 comprend tous les biens immobiliers qui ne relèvent pas de la classe 1, mais qui entrent néanmoins dans la catégorie des biens immobiliers résidentiels. La classe 3 correspond à ce que l’on appelle la propriété d’usage et la classe 4 aux biens commerciaux et industriels. Dans cette dernière classe, vous seriez imposé en tant que propriétaire d’un espace de bureaux ou d’une usine. Les taux d’imposition pour ces classes sont les suivants :

• Classe 1 – 21,05
• Classe 2 – 12,27
• Classe 3 – 12,83
• Classe 4 – 10,69

Taux d’imposition sur la fortune du comté de New York

Les différents districts de New York City ont des taux d’imposition sur la fortune différents, mais constituent également les 5 taux d’imposition sur la fortune les plus bas de l’État. Cela en fait un lieu attractif pour les investissements, avec de faibles pertes de capital par an.

• Kings (Manhattan) – 0,65%.
• Queens – 0,87
• New York – 0,90
• Richmond (Staten Island) – 0,91 %.
• Bronx – 0,97

Classement – Taux d’imposition sur la fortune par comté

L’État de New York compte 62 comtés. Tous ont leurs propres taux d’imposition. Ceux-ci sont également assez élevés, les taux de l’impôt foncier californien sont minimes par rapport à ceux-ci, bien que les comtés populaires autour de New York City soient parmi les plus bas et soient inférieurs à la plupart des comtés californiens. Les taux d’imposition les plus élevés se trouvent à Orleans(3. 28%), Allegany(3. 30%) et Montgomery(3. 46%), tandis que les taux d’imposition sur la fortune les plus bas de New York se trouvent à Kings (0,65%), Queens (0,87%) et New York (0,90%). Vous trouverez ci-dessous la liste des taux d’imposition sur la fortune de l’État de New York, du plus bas au plus élevé.

• Kings – 0,65
• Queens – 0,87
• New York – 0,90
• Richmond – 0,91
• Bronx – 0,97
• Hamilton – 1,11
• Saratoga – 1,62
• Warren – 1,63
• Jefferson – 1,64
• Greene – 1,70
• Essex – 1,76
• Lewis – 1,83
• Otsego – 1,83
• Columbia – 1,93
• Westchester – 1,95
• Delaware – 1,99
• Clinton – 2,06
• Albany – 2,08 %
• Franklin – 2,09
• Nassau – 2,17
• Yates – 2,17
• Dutchess – 2,20
• Washington – 2,25
• Schoharie – 2,28
• Schuyler – 2,31
• Rockland – 2,35
• Suffolk – 2,35
• Ulster – 2,39
• Ontario – 2,41
• Tompkins – 2,45
• Rensselaer – 2,47
• Madison – 2,49
• Cayuga – 2,50
• Saint-Laurent – 2,51
• Fulton – 2,53
• Herkimer – 2,55
• Orange – 2,55
• Chenango – 2,56
• Oneida – 2,56
• Putnam – 2,57
• Chemung – 2,59
• Sullivan – 2,59
• Érié – 2,63
• Tioga – 2,64
• Broome – 2,77
• Steuben – 2,78
• Sénèque – 2,80
• Wyoming – 2,80
• Livingston – 2,81
• Onondaga – 2,81
• Schenectady – 2,84
• Lac de Genève – 2,86
• Chautauqua – 2,87
• Oswego – 2,88
• Wayne – 2,94
• Niagara – 2,98
• Cattaraugus – 3,11 %.
• Cortland – 3,17
• Monroe – 3,19
• Montgomery – 3,28
• Allegany – 3,30%
• Orléans – 3,46

Payer une maison en Californie

La Californie est une destination de rêve. Pour les gens du monde entier, elle représente le rêve américain, la vie à la plage et les bains de soleil avec un cocktail à la main. C’est la patrie d’Hollywood, mais aussi de la Silicon Valley, un État où il se passe toujours quelque chose. C’est pour cette raison qu’il s’agit d’une destination très prisée pour l’achat de biens immobiliers. Que vous souhaitiez vivre en Californie ou y investir votre capital, la Californie est un choix plutôt sûr. Mais par où commencer ? Il est important de se faire une idée de qui paie des impôts fonciers, où et combien. Si vous souhaitez investir dans l’immobilier, n’oubliez pas de prendre en compte les taxes supplémentaires lorsque vous achetez une maison.

Que sont les taxes sur la propriété ?

Traduit en français, les Property Taxes sont des impôts fonciers ou des impôts sur la fortune.

Les property taxes sont des taxes ad valorem que vous payez pour la possession d’un bien, c’est-à-dire qu’elles sont basées sur la valeur monétaire estimée attribuée à un objet, un terrain, un bien immobilier, etc. Un expert immobilier fournit la base de ce calcul.

L’impôt sur la fortune est souvent confondu avec un impôt sur la propriété foncière. Il s’agit toutefois d’une erreur. La plus grande partie de l’impôt sur la fortune est prélevée sur les biens immobiliers, car il s’agit de la plus grande fortune que la plupart des gens possèdent. Mais les impôts sur la fortune peuvent également être prélevés sur les avions, les ordinateurs, les meubles, etc. Lors de l’achat d’une maison, ils doivent être payés à l’avance et ensuite récupérés par le vendeur. Les taxes foncières sont généralement un taux multiplié par la valeur estimée du bien immobilier. Cette valeur est estimée par un évaluateur et tient compte de l’emplacement, de l’âge du bien, etc.

• Property Taxes = impôts fonciers ou impôts sur la fortune

Les impôts sur la fortune sont un concept compliqué. Vous en apprendrez plus ici sur les impôts sur la fortune aux États-Unis, quand vous devez les payer et combien chaque État paie d’impôts sur la fortune :

• Impôt sur la propriété aux États-Unis – Guide

Qu’est-ce qui est imposé dans le cadre de l’impôt sur la fortune californien ?

Dans différents États et comtés, différents objets sont considérés comme des « biens ». En Californie, il est important de faire la distinction entre la propriété foncière et la propriété personnelle. Les biens personnels sont imposés différemment des biens fonciers et peuvent être exemptés de l’impôt ou avoir un autre type d’imposition.

Propriété foncière – Tout cela est imposé dans le cadre des Property Taxes

La propriété foncière est souvent la première chose à laquelle on pense quand on pense à l’impôt foncier. Les maisons, les terrains ou toute amélioration apportée à un terrain dont on est propriétaire. Les éléments suivants sont considérés comme des biens fonciers

• Pays
• Les mines ou les carrières, ainsi que tous les bois
• Améliorations, y compris bâtiments, clôtures, arbres d’ornement, etc.

Propriété personnelle – Qu’est-ce qui compte comme propriété ?

La propriété personnelle est différente de la grande propriété. Par définition, la propriété personnelle est toute propriété matérielle ou immatérielle qui n’est pas une véritable propriété (voir ci-dessus). Quelques exemples sont les tracteurs, les bateaux ou même les outils. Mais tout n’est pas imposé, par exemple les biens personnels, les biens domestiques, etc. sont exonérés d’impôt. En Californie, il existe des impôts sur la fortune sur les obligations, les hypothèques, les parts de capital, etc.

Comment fonctionnent les impôts sur la fortune ?

Aux États-Unis, le système est compliqué, car il existe différents impôts sur la fortune, tant au niveau des États que des comtés et des villes. Si vous vivez à New York, il se peut même que vous deviez régler des impôts supplémentaires, comme une taxe sur les villas. En général, chaque propriété est soumise à la fois aux impôts sur la fortune de l’État et à ceux des comtés. En outre, certaines villes prélèvent des impôts supplémentaires sur la propriété foncière. Il est donc important, si l’on est propriétaire, d’être informé des impôts sur la fortune à tous les niveaux de gouvernement. En Californie, l’État a cessé de prélever des impôts sur la fortune sur tous les biens détenus par des particuliers depuis 1933, à l’exception des wagons de chemin de fer. De nos jours, les impôts sur la fortune d’une valeur de ≈ 65 dollars sont principalement prélevés par les écoles et les districts scolaires (54 %).

Toutefois, dans toute la Californie, vous pouvez bénéficier d’une exonération fiscale pour votre résidence principale. Cela signifie que la valeur estimée de la propriété est réduite de 7 000 $. Si vous souhaitez en savoir plus sur les exonérations fiscales pour les biens immobiliers aux États-Unis, jetez un coup d’œil à notre article

• Comment économiser de l’argent grâce aux déductions fiscales immobilières

Moyenne aux États-Unis – Est-ce que je paie des impôts sur la fortune élevés ?

En général, les États-Unis ont des impôts sur la fortune assez bas. Néanmoins, il est difficile de les comparer à d’autres pays, car ils ont tous leurs propres systèmes individuels. Néanmoins, les investissements dans l’immobilier aux États-Unis sont d’autant plus attrayants en raison des faibles coûts associés à la possession de terrains et de bâtiments. Toutefois, les taux d’imposition sur la possession de biens immobiliers varient considérablement d’un État à l’autre.

• Taux moyen d’imposition sur la fortune – 1,1

Impôts sur les biens immobiliers dans les comtés de Californie

La Californie, avec New York, a des impôts sur la fortune assez élevés. Bien qu’il n’y ait pas de comtés où les impôts sont excessivement élevés (l’impôt foncier le plus élevé des États-Unis est prélevé dans cinq comtés proches de New York). En Californie, c’est dans le comté de Marin, le comté de Santa Clara et le comté de San Mateo que l’on trouve les impôts sur la fortune les plus élevés. L’impôt sur la fortune moyen est relativement faible dans le comté de Los Angeles, légèrement plus élevé dans le comté d’Orange, le comté de San Diego ayant le taux d’imposition le plus bas parmi les grands comtés.

Taux d’imposition sur les biens immobiliers/Property Taxes à Los Angeles

Le comté de Los Angeles est bien sûr le plus connu pour sa métropole, LA. Patrie d’Hollywood, de Venice Beach et incarnation de tout ce qui est connu dans le monde sur la Californie, investir dans l’immobilier dans le comté de Los Angeles signifie qu’un marché immobilier fort ne devrait pas s’effondrer dans un avenir proche.

• Prix de la maison moyenne – $495.800
• Taux moyen d’imposition sur la fortune – 0,75

Taux d’imposition sur les biens immobiliers/Property Taxes dans le district de Santa Clara

Le district de Santa Clara a une facture d’impôt sur la fortune considérable, l’impôt sur la fortune moyen étant payé à hauteur de 6,183 dollars. Santa Clara abrite San Jose et comprend le célèbre Palo Alto. Il fait partie des quatre comtés de la baie de San Francisco qui ont des taux d’imposition foncière disproportionnés (les autres étant les comtés de Marin, Alameda et San Mateo).

• Prix de la maison moyenne – $829.600
• Taux moyen d’imposition sur la fortune – 0,75

Taux d’imposition des biens immobiliers dans le comté de San Diego

Le comté de San Diego abrite San Diego, une ville mondialement connue. Avec une population de 3,34 millions d’habitants, c’est le deuxième comté le plus peuplé de Californie. Dans la ville de San Diego, environ 53% de la population vit dans des logements locatifs, ce qui en fait un investissement important. L’impôt foncier moyen y est de 3,672 dollars.

• Prix de la maison moyenne – $484 900
• Taux moyen d’imposition sur la fortune – 0,76

Taux d’imposition de la propriété dans le comté de Marin

La loi sur l’impôt sur la fortune la plus élevée se trouve dans le comté de Marin. Avec un impôt sur la fortune moyen de 7 063 $ payé par chaque propriétaire foncier du comté. Cela peut s’expliquer par la proximité immédiate de San Francisco dans la Bay Area. Le comté de Marin fait également partie des comtés les plus chers de l’ensemble des États-Unis, ce qui se reflète dans le prix moyen de ses maisons, qui s’élève à 908 000 dollars.

• Prix de la maison moyenne – $908.800
• Taux moyen d’imposition sur la fortune – 0,78

Taux d’imposition de la propriété dans le district de Modoc

Le comté de Modoc a la taxe foncière moyenne la plus basse payée en Californie. Cela s’explique par la faible valeur de la plupart des propriétés qui s’y trouvent. Comme il y a peu d’attractions et que c’est la seule ville d’Altura, ce comté de 8 777 habitants est moins attractif pour les investissements immobiliers.

• Prix de la maison moyenne – $143.100
• Taux moyen d’imposition sur la fortune – 0,71

Taux d’imposition de la propriété dans le comté d’Orange

Orange County : connu pour des séries comme OC California ou parce qu’il fait partie des comtés qui composent Los Angeles. Le comté d’Orange est considéré comme un marché immobilier attractif. Convenant surtout aux intentions d’achat, de nombreux investisseurs ont pu réussir dans ce paradis en bord de mer. L’impôt foncier moyen payé ici est de 4,247 dollars, soit un peu plus qu’ailleurs.

• Prix de la maison moyenne – $620.500
• Taux moyen d’imposition sur la fortune – 0,68

Tous les taux d’imposition sur la fortune – Comtés de Californie

Voici les classements des taux d’imposition foncière les plus bas et les plus élevés dans les comtés californiens. Ci-dessus, quelques-uns des principaux taux d’imposition des biens immobiliers en Californie. Ci-dessous, vous trouverez une liste complète de tous les comtés avec les taux d’imposition effectifs moyens sur la fortune, classés du taux d’imposition effectif sur la fortune le plus bas au plus élevé. Notez que le taux d’imposition effectif tient compte des exonérations ou des suppléments supplémentaires résultant des taxes sur la propriété des districts ou des municipalités.

• Comté de Trinity – 0,51
• District de San Francisco – 0,65
• District de San Mateo – 0,66
• District de Santa Cruz – 0,66
• Comté de Humboldt – 0,67
• Comté de Mendocino – 0,68
• Comté d’Orange – 0,68
• Comté de Santa Barbara – 0,68
• Comté de Colusa – 0,69
• District de Mariposa – 0,70
• Napa Valley – 0,70
• Comté de Téhama – 0,70
• Pays de Modoc – 0,71
• Cercle monétaire – 0,72
• Comté de Plumas – 0,72
• Comté de Sonoma – 0,72
• Comté de Butte – 0,73
• Comté d’Inyo – 0,73
• Comté de San Luis Obispo – 0,73
• Comté de Tuolumne – 0,73
• Comté d’Amador – 0,74
• Comté de Ventura – 0,74
• Comté de Glenn – 0,75
• District de Los Angeles – 0,75
• Comté de Mono – 0,75
• District de Santa Clara – 0,75
• Comté de Madera – 0,76
• Comté de San Diego – 0,76
• District de Shasta – 0,76
• District d’El Dorado – 0,77
• Comté de Rois – 0,78
• Comté de Lassen – 0,78
• Comté de Marin – 0,78
• District d’Alameda – 0,79
• Comté de Siskiyou – 0,79
• Comté de Stanislas – 0,79
• Comté de Tulare – 0,79
• Comté Del Norte – 0,80
• Comté du Nevada – 0,80
• Comté forcé – 0,81
• District de San Benito – 0,82
• District de Solano – 0,82
• Comté de San Bernardino – 0,83
• District alpin – 0,84
• Comté de Calaveras – 0,84
• Comté de Fresno – 0,84
• Région de Sacramento – 0,84
• Contre Comté de Costa – 0,87
• Comté de Sutter – 0,88
• District de Yolo – 0,88
• District de Yuba – 0,88
• Comté de Lake – 0,89
• Comté de San Joaquin – 0,89
• Comté impérial – 0,91
• Comté de Placer – 0,93
• District de Sierra – 0,95
• Comté de Riverside – 0,97
• Comté de Kern – 1,01

Impôt sur les biens immobiliers en Californie

Quelle que soit votre intention en matière d’immobilier en Californie, les comtés et leurs règles fiscales constituent une partie importante de la base de connaissances que vous devez constituer avant de pouvoir décider comment, quand et où investir. La Californie est un marché attractif pour les investissements immobiliers pour de nombreuses raisons. Ses kilomètres de plages, sa nature variée, son mélange de branché et de luxe et des centaines d’autres raisons en font un choix numéro un pour ceux qui souhaitent investir leur argent de manière judicieuse.

Investir dans l’immobilier est difficile et compliqué, et les impôts en constituent une part importante. Notre guide vous sera certainement d’une grande aide :

• Toutes les taxes lors de l’achat d’un bien immobilier aux États-Unis