Impôt sur les successions : les principales règles

Pour de nombreux héritiers, le deuil, la joie et l’inquiétude sont étroitement liés. Lorsque vous héritez d’une maison, ce processus est toujours lié à une perte douloureuse et émotionnelle. Après un certain temps, une légère joie se répand et vous vous rendez compte que vous êtes propriétaire. Parallèlement, l’inquiétude vient du fait que le fisc vous réclame des droits de succession et que vous ne pourrez payer ce montant que si vous vendez la maison.

Le montant de cette somme dépend de votre degré de parenté avec le défunt. Les conjoints peuvent hériter de biens immobiliers jusqu’à 500.000 euros, les enfants jusqu’à 400.000 euros sans payer d’impôts. Afin de ne pas payer non plus d’impôt de spéculation, vous devriez réfléchir, pour les biens immobiliers acquis il y a moins de 10 ans, si vous souhaitez habiter vous-même la maison dont vous avez hérité.

Calculer les droits de succession

Le calcul des droits de succession peut être expliqué au mieux à l’aide d’un exemple. Si vous avez hérité de vos parents un bien immobilier d’une valeur vénale calculée de 300.000 euros, vous ne payez généralement pas de droits de succession. Il en va de même si la maison vous est transmise sous la forme d’une donation du vivant de vos parents. Comme votre abattement est de 400.000 euros, vous pouvez hériter, en plus de la maison, de 100.000 euros en espèces ou en autres actifs et vous ne devez pas non plus payer de droits de succession.

Si vous souhaitez habiter vous-même le bien immobilier dont vous avez hérité, vous ne devez généralement pas payer de droits de succession. Sur la base de la valeur vénale, que nous calculons volontiers pour vous, même en cas d’utilisation personnelle prévue, vous saurez combien d’argent vous économisez en utilisant la maison ou l’appartement de manière indépendante. Dans le cas d’un héritage exonéré d’impôts et axé sur l’utilisation personnelle du bien immobilier, il existe une particularité.

Vous ne pouvez hériter sans payer de droits de succession que s’il s’agit d’un bien immobilier non loué d’une surface habitable de moins de 200 mètres carrés.

Plus d’informations sur l’héritage :

Règlement de la succession

Les biens immobiliers hérités en communauté posent des problèmes particuliers lors de la vente. Dans le cadre d’une communauté héréditaire, il existe plusieurs propriétaires dans le registre foncier. Cette situation a un effet négatif sur l’intérêt des acheteurs potentiels et complique le déroulement de la vente. Il existe une solution pour simplifier la procédure tout en assurant une directive claire de tous les héritiers égaux. Le partage successoral désigne la dissolution d’une communauté héréditaire, qui s’effectue sur la base de dispositions contractuelles claires et n’est soumise à aucune forme particulière. Tout sur le partage successoral.

Communauté héréditaire

Dans la pratique, on sait qu’une communauté d’héritiers est rarement d’accord. Pourtant, les désaccords et les litiges ouverts concernant un héritage immobilier engendrent des pertes que vous pouvez éviter en faisant preuve de prudence. Évitez les conflits autour de la succession en vous faisant conseiller par un agent immobilier et en trouvant la meilleure solution avec son soutien. Si le testament n’en dispose pas autrement, tous les cohéritiers ont des droits et des obligations à parts égales. Cela signifie que la vente est souvent la meilleure solution et qu’elle vous permet de répartir le produit obtenu de la succession entre tous les cohéritiers et d’éviter ainsi le problème d’un conflit successoral. En savoir plus sur la communauté héréditaire.

Certificat d’héritier

Vous êtes inscrit par testament comme seul héritier de la maison familiale. Si le testament est authentifié par un notaire et qu’il est juridiquement valable, votre héritage ne sera pas remis en question. Néanmoins, sans certificat d’héritier supplémentaire, vous serez confronté à un problème au plus tard lorsque vous deviendrez propriétaire du bien immobilier suite à la rectification dans le registre foncier et que vous souhaiterez par exemple le revendre. Vous devriez faire établir un certificat d’héritier indépendamment du testament et vous assurer ainsi une sécurité lors de l’héritage de maisons ou d’appartements. Tout sur le certificat d’héritier.

Vente aux enchères de partage dans les communautés d’héritiers

La vente aux enchères partielle est une variante particulière de la vente forcée et est utilisée lorsque plusieurs personnes sont propriétaires d’un bien. Il s’agit souvent d’un terrain ou d’un bien immobilier qui est vendu aux enchères et dont le produit est réparti entre les propriétaires. Cette situation se présente souvent dans les communautés d’héritiers dans la succession desquelles se trouve un bien immobilier ou un terrain. Dans une communauté héréditaire, les héritiers se partagent la propriété des biens de la succession. Chacun peut donc disposer de sa part, mais ne peut disposer de l’ensemble des biens qu’en accord avec les autres. Tout savoir sur la vente aux enchères par partage.

Hériter de ses dettes

Un héritage n’est pas en premier lieu synonyme de richesse et de nouvelles possessions. Un héritage est souvent grevé de dettes et implique une grande responsabilité pour les héritiers. Après le décès, les héritiers ne reprennent pas seulement les biens, mais aussi les droits et les obligations du défunt. Si des dettes en font partie, les héritiers en sont également responsables sur leur patrimoine privé. Si un cas d’héritage se présente, il convient d’examiner minutieusement l’héritage et de rechercher les dettes. En savoir plus sur l’héritage des dettes.

Ouverture de la succession

La succession peut être répudiée par tout héritier. Cela est particulièrement important si l’héritage est surendetté ou si, par exemple, des biens immobiliers délabrés font partie de l’héritage. Une renonciation nécessite toutefois certaines formes et délais qui doivent impérativement être respectés. Il est donc très important de disposer d’informations précises sur les biens et les dettes du défunt. Dans ce cas, un bon conseil est essentiel pour réussir. Tout sur la renonciation à la succession.

Hériter sans testament

Le droit successoral entre en vigueur en l’absence de testament. Celui-ci détermine qui reçoit les biens du défunt après un décès et comment cela se passe. Il peut y avoir formation de communautés héréditaires en cas de pluralité d’héritiers et la succession passe en leur possession. Les communautés héréditaires se forment automatiquement après le décès du défunt lorsqu’il y a plusieurs héritiers. Ceux-ci doivent ensuite se répartir la succession et prendre des décisions communes concernant les biens hérités, tels que les biens immobiliers. Si vous souhaitez décider vous-même quels membres de votre famille hériteront de quels biens, vous devez rédiger un testament et tout régler avec précision. En savoir plus sur l’héritage sans testament.

Part obligatoire de l’héritage

La réserve héréditaire est un sujet important pour les parents déshérités, car ils ont tout de même certains droits sur l’héritage. Pour la réclamer correctement et remplir les formalités, il faut toutefois tenir compte de certains éléments. La part dépend toujours des autres héritiers et du montant de la succession. En savoir plus sur la réserve héréditaire.

Abattements en matière d’héritage

Afin de protéger les héritiers d’une charge financière importante, différents taux d’imposition et abattements s’appliquent en fonction du degré de parenté. Ces abattements comprennent différents éléments qui ne doivent pas être imposés, afin que les héritiers ne doivent pas payer la plus grande partie des impôts, en particulier dans le cas d’une succession importante. Tout sur les exonérations!