Impôt sur les sociétés (IS)

Impôt sur les sociétés – La plupart des formes juridiques d’entreprises sont soumises à l’impôt. Selon la forme juridique, l’impôt sur le revenu, l’impôt sur les sociétés, la taxe sur le chiffre d’affaires, la taxe professionnelle et/ou l’impôt sur les plus-values sont dus en vertu de la loi. Dans certaines circonstances, il est possible pour certaines entreprises d’être exonérées d’un ou de plusieurs de ces types d’impôts. Qui paie l’impôt sur les sociétés ? Quel est le montant de l’impôt sur les sociétés ? Pour quoi doit-on payer l’impôt sur les sociétés ?

• Impôt sur les sociétés (IS)

Impôt sur le revenu (IR)

Impôt sur le revenu – La plupart des formes juridiques d’entreprises sont soumises à l’impôt. Selon la forme juridique, l’impôt sur le revenu, l’impôt sur les sociétés, la taxe sur le chiffre d’affaires, la taxe professionnelle et/ou l’impôt sur les plus-values sont dus en vertu de la loi. Dans certaines circonstances, il est possible pour certaines entreprises d’être exonérées d’un ou de plusieurs de ces types d’impôts. Combien d’impôt sur le revenu dois-je payer ? Comment calculer l’impôt sur le revenu ? Quel est le montant de l’impôt sur le revenu ? Sur quoi paie-t-on l’impôt sur le revenu ?

• Impôt sur le revenu (IR)

Impôt sur les revenus du capital (KapESt)

Impôt sur les revenus du capital – La plupart des formes juridiques d’entreprises sont soumises à l’impôt. Selon la forme juridique, l’impôt sur le revenu, l’impôt sur les sociétés, la taxe sur le chiffre d’affaires, la taxe professionnelle et/ou l’impôt sur les plus-values sont dus en vertu de la loi. Dans certaines circonstances, il est possible pour certaines entreprises d’être exonérées d’un ou de plusieurs de ces types d’impôts. Quel est le pourcentage de l’impôt sur les plus-values ? Quel est le montant de l’exonération de l’impôt sur les plus-values ? Quand faut-il payer l’impôt sur les plus-values ? Quel est le montant de l’impôt sur les revenus du capital ?

• Impôt sur les revenus du capital (KapESt)

Taxe sur la valeur ajoutée (TVA)

Taxe sur le chiffre d’affaires – La plupart des formes juridiques d’entreprises sont soumises à l’impôt. Selon la forme juridique, l’impôt sur le revenu, l’impôt sur les sociétés, la taxe sur le chiffre d’affaires, la taxe professionnelle et/ou l’impôt sur les plus-values sont dus en vertu de la loi. Dans certaines circonstances, il est possible pour certaines entreprises d’être exonérées d’un ou de plusieurs de ces types d’impôts. Quel est le montant de la TVA ? Quelle est la différence entre la TVA et l’impôt sur le chiffre d’affaires ? Que signifie « taxe sur le chiffre d’affaires », expliqué simplement ?

• Taxe sur la valeur ajoutée (TVA)

Taxe professionnelle (GewSt)

Taxe professionnelle – La plupart des formes juridiques d’entreprises sont soumises à l’impôt. Selon la forme juridique, l’impôt sur le revenu, l’impôt sur les sociétés, la taxe sur le chiffre d’affaires, la taxe professionnelle et/ou l’impôt sur les plus-values sont dus en vertu de la loi. Dans certaines circonstances, il est possible pour certaines entreprises d’être exonérées d’un ou de plusieurs de ces types d’impôts. Quand faut-il payer la taxe professionnelle ? Quel est le montant de la taxe professionnelle ? Qui est soumis à la taxe professionnelle ? Quand ne doit-on pas payer la taxe professionnelle ?

• Taxe professionnelle (GewSt)

Cycle fiscal : les impôts expliqués simplement

Pour ceux qui sont confrontés pour la première fois au thème de l’imposition, voici une petite explication du « cycle fiscal » typique.

Les impôts expliqués simplement : l’imposition des revenus et des bénéfices

Les impôts sont complexes et une explication simple est difficile à trouver, mais possible si l’on se limite d’abord à ce qui suit :

1. Toutes les entrées / sorties sont documentées (comptabilité)
2. Tous les revenus doivent être imposés
3. Les dépenses sont calculées en fonction des recettes
4. Remise mensuelle à l’administration fiscale sous forme de « bilan intermédiaire
5. Comptes annuels en tant que « bilan
6. Tu paies des impôts sur tes gains

Calculer le bénéfice (simple) :

Bénéfice / perte = recettes – dépenses

Exemple de facture :

• 10.000 euros = 100.000 euros – 90.000 euros

Voici encore un aperçu du mécanisme qui se cache derrière le système fiscal :

Clôture mensuelle : remise régulière

Qu’il s’agisse d’une entreprise ou d’un particulier, une fois par mois, on « fait les comptes » et une fois par an, on fait un « bilan global » (bilan).

Particuliers – Les particuliers ont relativement peu à faire avec cette évaluation mensuelle. C’est ton employeur qui « se charge » de ce travail. Le salaire brut est ton salaire avant que tu n’aies payé les impôts et les cotisations sociales. Dans le salaire net, tout a déjà été déduit. C’est pourquoi les particuliers, ou les salariés, s’occupent théoriquement automatiquement de la paie et des prélèvements mensuels. Il en va autrement pour les entreprises, qui doivent établir elles-mêmes cette « clôture ».

Entreprise – La plupart des entreprises publient leurs chiffres chaque mois. C’est ce qu’on appelle la clôture mensuelle. Les recettes et les dépenses y sont résumées et le tout est ensuite envoyé au fisc. Soit par l’entrepreneur lui-même, soit par un conseiller fiscal mandaté.

Clôture mensuelle – La clôture mensuelle contient alors, comme nous venons de le voir, toutes les recettes et dépenses de l’entreprise. Il s’agit de l’ensemble des postes générés par l’entreprise :

• Achat de matériel
• Électricité
• Frais de communication
• Salaires des employés
• Cotisations à la caisse maladie
• …

Bien sûr, il y a aussi les revenus, issus de la livraison et de la prestation, mais aussi les revenus du capital. Les deux sont imposés différemment ! Alors que l’impôt sur le revenu, ou la taxe professionnelle, est relativement élevé, l’impôt sur les revenus du capital n’est que de 25%.

C’est pourquoi il vaut la peine de faire « travailler » l’argent, par le biais d’actions, de transactions sur devises ou de manière beaucoup moins risquée : l’immobilier en tant qu’investissement.

Exceptions (trimestriel) – Il existe quelques petites exceptions, par exemple lorsque l’entreprise est encore très petite et réalise peu de chiffre d’affaires. Après une certaine durée, par exemple deux ou trois ans, ces entreprises sont autorisées à déclarer leur chiffre d’affaires trimestriellement. Mais cela n’arrive pas aux investisseurs immobiliers.

Bilan de fin d’année : Faire le bilan

Pour expliquer simplement les choses, le bilan tombe à la fin de l’année. Tout comme la clôture mensuelle résume les jours calendaires d’un mois, le bilan annuel résume les douze mois de l’année. C’est sur cette base que tu (ou, le plus souvent, ton conseiller fiscal) établis ton bilan.

Dans ce bilan, on peut alors lire tous les comptes, les actifs, les principales déclarations et les chiffres clés concernant ton entreprise. En résumé, les comptes annuels.

Le jeu de contrôle en lui-même est donc relativement simple

Dès que tu as enregistré une entreprise, tu réalises une clôture mensuelle, ponctuellement au début du nouveau mois, au plus tard le 10 du mois suivant (délai de remise). À la fin de l’année, ou au début de l’année suivante, tu prépares le bilan annuel qui résume toutes tes activités dans le domaine financier ou comptable.

Tu veux en savoir plus sur les impôts ? Alors lis ci-dessus les différents types d’impôts, de l’impôt sur le revenu des personnes physiques à la taxe professionnelle des entreprises, en passant par l’impôt sur les plus-values, qui s’applique aussi bien aux personnes physiques qu’aux entreprises. Sans oublier bien sûr d’autres cas particuliers, comme l’impôt sur les salaires, et bien d’autres encore.

• Apprendre à piloter

Propriétaires : économiser des impôts grâce à l’immobilier

Les impôts sont un sujet important. Plus tu gagnes d’argent, plus la charge fiscale est importante. À un moment donné, les impôts sont ton plus gros poste de dépenses. En choisissant la bonne forme juridique, tu peux économiser beaucoup d’argent en tant que bailleur* ou investisseur immobilier. Les classiques sont par exemple la SARL immobilière ou la fondation familiale. Apprends ici encore plus sur l’immobilier, les impôts et les économies d’impôts grâce à l’immobilier.

• Économiser des impôts grâce à l’immobilier

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Appartement sous les toits : des prix bas pour une expérience de vie complète ?

« Mais c’est un appartement sous les toits », a trop longtemps été un argument contre un appartement. Pourtant, les qualités de ce type d’appartement sont totalement sous-estimées. Car les appartements dédaignés ont un potentiel que l’on peut faire ressortir de manière tout à fait grandiose, surtout en tant que propriétaire.

Tu es à la recherche d’un logement approprié, que tu sois locataire ou investisseur ? Alors consulte notre guide Types d’appartements de A à Z!

Des appartements modernes au dernier étage : Surface et répartition des pièces

Qu’est-ce qu’un appartement mansardé ? Le nom est en fait assez explicite. Il s’agit d’un appartement situé à l’étage, directement sous les toits.

Pour qu’un appartement soit effectivement considéré comme un appartement mansardé, il faut que les pentes de toit fassent également partie de l’unité d’habitation et réduisent ainsi, par exemple, l’espace dans l’appartement. Parfois, les pentes de toit ont même un effet négatif sur la surface habitable utilisable. Les penthouses peuvent également être des unités d’habitation situées au dernier étage d’une maison, mais ils ne sont jamais caractérisés par des pentes.

Un autre type d’appartement sous les toits est l’appartement mansardé. Celui-ci désigne également une forme d’habitation au dernier étage d’une maison. Toutefois, comme son nom l’indique, il ne s’agit pas d’un toit incliné classique, mais d’un toit mansardé, que l’on trouve par exemple de plus en plus dans les grandes villes comme Paris. La pente des murs latéraux sous le toit mansardé n’est pas aussi extrême que celle d’une forme de toit classique.

Calculer la surface et déterminer la répartition des pièces

Bien sûr, les pentes de toit peuvent avoir un impact négatif sur la surface habitable, car selon le règlement sur le calcul de la surface habitable, la surface habitable n’est entièrement comptée qu’à partir d’une hauteur de plafond de 2 mètres. Tout ce qui est inférieur à 1 mètre de hauteur sous plafond est entièrement exclu du calcul de la surface. À partir d’une hauteur de 1 mètre, les mètres carrés comptent pour moitié.

Dans un appartement sous les toits, on peut donc obtenir une bonne surface au sol, mais dont l’utilisation est limitée. C’est pourquoi il est important d’organiser habilement la répartition de l’appartement afin d’en tirer le meilleur parti.

Cette possibilité s’ouvre aux locataires, mais aussi aux propriétaires qui ont plus de possibilités d’aménagement pour maximiser l’espace sous le toit.

Avantages & inconvénients : Température, surface et frais annexes

Après avoir évoqué certains facteurs, nous allons maintenant aborder plus concrètement les avantages et les inconvénients de ce type de logement. Cela devrait t’aider à prendre une décision sur ton futur appartement à louer, ta propre maison ou même l’appartement que tu veux louer en tant que propriétaire et à le rendre attrayant pour les personnes intéressées.

Les avantages sont nombreux : Des charges réduites et un logement avec vue ?

Bon nombre des avantages d’un appartement comportent également des inconvénients. Cela ne s’applique pas seulement à l’appartement mansardé, mais à de nombreux types de logements. En effet, les goûts et les priorités diffèrent aussi énormément. Voici les avantages que nous avons trouvés en ce qui concerne les appartements mansardés :

• Faibles coûts de chauffage
• Belle vue
• Grandes fenêtres
• Surface habitable avantageuse

Inconvénients : des hauteurs orageuses et des nuits d’été torrides ?

Bien sûr, les logements ne viennent pas sans inconvénients, mais soyons honnêtes : aucun logement ne le fait. L’important est de rendre les petits défauts aussi agréables que possible et surtout de les connaître lors de l’aménagement afin d’éviter le plus de problèmes possible dès le départ.

• Chaleur en été
• Bruit de fond en cas de tempête
• Surface habitable réduite
• Accessibilité limitée, le cas échéant

Conseil ! Construire sous les combles: prix & isolation : Pour en savoir plus sur l’aménagement des combles, cliquez ici.

Aménager un appartement sous les toits : Revalorisation, coûts, permis de construire & Co.

L’aménagement du dernier étage en une unité d’habitation entièrement fonctionnelle est quelque chose qui préoccupe beaucoup de monde. Et cela devrait être le cas, afin qu’à la fin du projet, les locaux répondent à tes exigences. Toi ou ton locataire, nous espérons que vous passerez de bons moments dans votre appartement, sans aucun problème. Pour que cet espoir se concrétise, nous avons rassemblé pour toi quelques aspects.

Coûts : Combien coûte l’aménagement d’un appartement sous les toits ?

Le prix de l’aménagement d’un appartement sous les toits dépend entièrement de la quantité et de l’ampleur des mesures de transformation. Si, par exemple, la cuisine et la salle de bains doivent être réaménagées, il faudra peut-être poser de nouvelles conduites, ce qui fera grimper le prix.

Si tu souhaites maximiser la surface habitable, tu dois envisager de surélever le toit si nécessaire. Selon la taille et l’état de la maison, cette mesure coûtera à elle seule 5 000 euros ou plus.

Le mieux est de réfléchir aux mesures que tu souhaites prendre pour transformer ton appartement sous les toits. Une fois que tu es au clair sur ce point, renseigne-toi sur les prix des différents éléments. Tant Internet que les sociétés de construction et les bureaux d’ingénieurs peuvent t’aider à répondre à ces questions.

Le permis de construire : Quelle est la situation juridique concernant l’aménagement de logements sous les toits ?

Tu as décidé de t’agrandir et tu ne peux plus faire marche arrière ? Il n’y a qu’une seule chose qui pourrait se mettre en travers de ton chemin : l’absence de permis de construire. En effet, selon l’ampleur des travaux, tu auras de toute façon besoin d’un permis de construire. Celui-ci coûtera environ 0,5 % de l’ensemble des travaux de transformation.

Petite astuce pour les économes : dans certains Länder, l’aménagement des combles ne nécessite pas de permis de construire, tant qu’il s’agit uniquement d’une extension de ses propres locaux.

Un aménagement sans autorisation peut entraîner une amende, l’arrêt des travaux, voire le retrait des mesures prises.

Liste de contrôle pour l’aménagement des combles

Cela peut faire beaucoup de choses à prendre en compte. Pour être sûr d’avoir quelques éléments en tête, nous avons récapitulé les facteurs les plus importants dans une liste :

• Financement
• Permis de construire
• Raccords pour l’eau, l’électricité et autres
• Isolation et calfeutrage
• Mesures de température, comme une climatisation
• Extension de la surface des fenêtres
• Une répartition habile de l’espace

5 choses à prendre en compte avant d’acheter un appartement sous les toits

Ton rêve de devenir propriétaire va enfin se réaliser et cet appartement sous les toits te plaît particulièrement. Mais la décision est difficile, car tu as entendu tellement de mauvaises choses sur l’habitat sous les toits que tu n’es pas sûr que ce soit vraiment cet appartement ? Nous avons ici quelques conseils pratiques qui t’aideront à t’assurer que ton propre appartement ne sera pas un échec total. Il est important d’avoir des informations sur l’appartement sous les toits :

• Climatisation
• Raccordements d’eau, d’électricité et de chauffage
• Lumière naturelle
• Une surface habitable suffisante
• Isolation phonique du toit

Tu veux enfin devenir propriétaire de ton propre appartement ? Alors consulte notre guide sur l’achat d’un appartement, qui te préparera en détail à l’achat d’un appartement en copropriété.

Financement : fonds propres et crédits pour l’achat d’un logement

Avant d’acheter un logement, tu devrais réfléchir à la quantité de capital librement disponible que tu utilises chaque mois pour payer ton loyer. En outre, il vaut la peine d’inclure dans le calcul les réserves que tu aurais autrement effectuées.

En combinant ces deux éléments, tu obtiens la mensualité que tu es en mesure de payer pour ton crédit immobilier. Pour cela, tu dois avoir la certitude que ce montant ne changera pas beaucoup au cours des prochaines années.

Un autre facteur est le capital propre à mobiliser. En règle générale, on estime que les fonds propres disponibles doivent couvrir au moins 10 % du prix d’achat.

• (capital disponible pour le loyer + taux d’épargne) x durée du crédit en mois + fonds propres disponibles n = prix d’achat immobilier réaliste
• N > 10 % du prix du bien immobilier

De plus, il est important que ce calcul ne soit pas trop serré, car en plus des coûts immobiliers purs, il y a beaucoup de frais supplémentaires, comme le paiement d’un notaire et quelques autres choses que l’on oublie souvent. L’achat d’une maison doit en tout cas être mûrement réfléchi et la capacité financière doit être assurée dans tous les cas.

Contrat de vente et de location : identifier les pièges à temps

En tant qu’acheteur ou locataire d’un logement, tu ne fais pas seulement un grand pas, tu assumes aussi une responsabilité et tu conclus des accords juridiquement contraignants avec le bailleur ou le vendeur du bien. Ces décisions contraignantes sont très difficiles à révoquer après coup et peuvent te coûter plus que tes nerfs.

C’est pourquoi il vaut la peine d’examiner attentivement les contrats pour y déceler d’éventuels pièges. Si tu es couvert par une assurance de protection juridique, il est possible que tu puisses confier cette tâche à un avocat. Mais si tu souhaites vérifier toi-même le contrat, il convient de tenir compte des points suivants.

• Pas de renonciation à la résiliation
• Pas de loyers échelonnés
• Prise en compte des défauts de location
• Qui paie les petites réparations ?

Tout ce que tu dois savoir avant de louer un bien immobilier se trouve dans notre article sur la location d’un bien immobilier!

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