Pourquoi créer une fondation familiale ?

Lors de la création d’une fondation, le fondateur ou la fondatrice transfère des biens à la fondation. Ce patrimoine peut être investi sous forme de fonds, de biens immobiliers, d’entreprises, d’actions et de dépôts à terme, afin de couvrir les besoins de financement à long terme de la fondation. Dans le cas d’une fondation familiale, l’objectif est de transmettre le patrimoine aux générations futures, de protéger les biens de toute saisie et d’économiser des impôts.

3 bonnes raisons de créer une fondation familiale.

1. Transmettre son patrimoine à la génération suivante
2. Protéger son patrimoine de la saisie (contrat de mariage, enfants, faillite de l’entreprise, etc.)
3. Économiser des impôts, ne payer que 15% d’impôts

Les coûts de création d’une fondation se composent en grande partie des actifs investis. Ces coûts couvrent également les frais administratifs. Pour s’assurer que le montant disponible pour l’objectif de la fondation reste le plus élevé possible, il est conseillé de maintenir les frais administratifs au niveau le plus bas possible. Des coûts supplémentaires sont générés par les services de conseil, par exemple par des avocats.

L’essentiel de la fondation : aperçu

Voici ce que nous allons aborder dans ce guide.

Conseiller oui ou non ?

Les conseils de spécialistes sont importants dans ce contexte, notamment en ce qui concerne les aspects fiscaux et les transferts, car la création d’une fondation est un processus complexe et unique qui implique de planifier la succession du patrimoine, d’optimiser les conséquences fiscales et de tenir compte des aspects juridiques afin d’obtenir des avantages financiers à long terme et de minimiser les risques potentiels.

Nous y reviendrons dans un instant.

Commençons par le capital minimum.

Capital minimum d’une fondation de famille

Le code civil (BGB) n’impose pas d’exigence spécifique en matière de capital minimum pour la création d’une fondation. Le capital doit toutefois être suffisant pour garantir « la réalisation durable et soutenue de l’objet de la fondation » (§80 BGB).

Les autorités compétentes qui examinent la reconnaissance de la création d’une fondation fixent normalement leurs propres montants minimaux. Ceux-ci sont généralement d’au moins 25 000 euros. Cependant, de nombreuses autorités ne reconnaissent que les fondations disposant d’un patrimoine d’au moins 50 000 euros. On part du principe qu’il n’est pas possible de remplir l’objectif de la fondation à long terme avec un montant inférieur à 50.000 euros, déduction faite des frais administratifs.

Certaines autorités exigent même un patrimoine minimum de 100 000 euros. Cela dépend souvent de l’objectif que la fondation doit poursuivre.

Les actifs investis dans la fondation ne peuvent pas être réduits afin de garantir que le travail de la fondation est financé en permanence et que les revenus peuvent être utilisés pour réaliser l’objectif de la fondation. Un autre avantage des fondations lorsque nous parlons d’exonérations annuelles aux bénéficiaires.

Important : ces règles ne s’appliquent pas à la forme particulière des fondations de famille dépendantes. D’un point de vue juridique, ces fondations dites fiduciaires ne sont pas des fondations indépendantes, mais plutôt un contrat entre un fondateur et un administrateur. Les biens sont transférés en tant que patrimoine spécial à l’administrateur fiduciaire, qui a pour mission de réaliser l’objectif de la fondation avec les revenus.

En résumé :

• BGB (CODE CIVIL ALLEMAND) : Pas d’exigence de capital minimum, mais un capital suffisant est nécessaire pour l’objectif à long terme de la fondation
• Autorités publiques : Au moins 25.000-50.000 euros nécessaires pour la reconnaissance de la fondation, parfois 100.000 euros
• Patrimoine : ne doit pas être réduit afin d’assurer la continuité du financement et de la réalisation de l’objectif.

Les désavantages fiscaux comme facteur de coûts

La situation est similaire pour le fondateur d’une fondation familiale. Dans la plupart des cas, la priorité du fondateur sera d’optimiser les conséquences fiscales de la création de la fondation. En d’autres termes, il est bien plus important pour le fondateur de transférer son patrimoine de plusieurs millions d’euros à la fondation de la manière la plus avantageuse possible sur le plan fiscal, voire en franchise d’impôt, plutôt que de se demander si les coûts de création d’environ 20 000 euros correspondent à des services de conseil.

Créer des fondations familiales avec stratégie

Mes experts vous aident à créer une fondation familiale:

• Contact

Frais de conseil

Si quelqu’un n’est pas sûr de sa décision de créer une fondation, il peut par exemple demander conseil à un expert. Le droit des fondations n’est pas réglementé de manière uniforme dans toute l’Allemagne, c’est pourquoi l’aide d’un spécialiste peut s’avérer utile.

Selon le patrimoine de la fondation, un conseil fiscal peut également être utile. Bien que cela entraîne des coûts dans un premier temps, il peut en résulter au final de bons avantages fiscaux.

La somme minimale d’actifs requise, les frais administratifs, les frais de conseil fiscal et les frais d’avocat varient selon les cas. Les fondations d’utilité publique dotées d’une somme d’argent sont généralement « moins chères ». En revanche, les fondations qui possèdent un patrimoine immobilier sont plus chères. Cela s’explique notamment par le fait que les démarches auprès des autorités sont plus simples lorsqu’il s’agit de fonds.

Dans certains cas, une création simple peut déjà être couverte par 15.000 euros. Pour les situations plus compliquées, comme la transmission d’une entreprise, il n’y a pas de limite de coût supérieure.

Tous les conseillers ne sont pas égaux

Enfin, tous les conseillers ne sont pas égaux. En règle générale, la création d’une fondation est un processus unique et irréversible. Par exemple, si vous souhaitez vendre votre voiture à un acheteur privé, vous pouvez certainement utiliser un modèle de contrat – le risque est limité. Cependant, si un fondateur concerne la planification de sa succession, afin de subvenir aux besoins de ses trois enfants et de son conjoint, de s’assurer que son entreprise de 300 employés peut continuer à fonctionner, d’éviter les litiges successoraux sur les réserves héréditaires au sein de la famille et d’économiser un montant à sept chiffres en impôts, cela ne se fait pas en un clic de souris.

Un conseiller qui ne connaît les fondations qu’en théorie n’est pas non plus adapté à un tel projet. Un conseiller sérieux sans expérience correspondante n’accepterait jamais un tel mandat pour des raisons de responsabilité. Dans de tels cas, les conseils doivent être prodigués par de véritables experts disposant d’une longue expérience théorique et pratique. En règle générale, un fondateur est également bien conseillé s’il fait appel à l’expertise d’une équipe de spécialistes (droit des fondations, droit fiscal, droit des sociétés, droit des successions, etc.

• La création d’une fondation requiert des experts-conseils solides et expérimentés.
• Une expérience en droit des fondations, droit fiscal, droit des sociétés, droit des successions est importante.
• Conseiller sérieux avec des connaissances pratiques et une longue expérience nécessaire.

Créer une fondation familiale en Allemagne

Une fondation de famille offre une excellente possibilité d’assurer un patrimoine pour les générations futures, d’optimiser les impôts et de régler les successions de manière ordonnée. La création d’une fondation nécessite toutefois une planification complète et des décisions stratégiques. Des facteurs de coûts tels que le patrimoine investi et les frais administratifs jouent un rôle.

En cas de doute, un conseil professionnel d’experts ayant de l’expérience dans les domaines du droit des fondations, du droit fiscal et de la planification patrimoniale est très important. La création d’une fondation de famille permet non seulement de bénéficier d’avantages fiscaux, mais aussi de mettre en place des structures claires pour la planification de la succession. Cela permet de protéger le patrimoine familial et de le préserver à long terme.

Questions sur la création

Mes experts vous aident à créer une fondation familiale:

• Contact

Aperçu de la conception uniforme de la façade

• Le propriétaire ou le syndicat des copropriétaires fixe les règles et décide des modifications.
• Une apparence harmonieuse et uniforme doit être garantie
• Villes historiques – des règles particulièrement strictes

Retour au lexique de l’immobilier.

Aperçu des réparations esthétiques

• Définition – Petites réparations non essentielles, exemple : tapisserie
• Le bailleur supporte en principe les frais
• Les clauses du contrat de location peuvent changer cela
• Délais pour les intervalles : -3 ans pour la salle de bain, la cuisine -5 ans pour les pièces d’habitation, les toilettes -7 ans pour les pièces annexes

Retour à tous les termes de l’immobilier.

Parmi toutes les acquisitions communes, la maison est la plus grande valeur en votre possession. Toutes les étapes: conseils de vente. Pour cette seule raison, un bien immobilier acheté en commun pendant la durée du mariage sera aussi la plus grande « pomme de discorde » lorsqu’il s’agira de répartir les biens au cours du divorce.

Vendre, conserver ou léguer ? Prenez la bonne décision !

Sans contrat de mariage, la maison appartient aux deux parties à hauteur de 50 %. Cela signifie que, que vous souhaitiez vendre ou conserver la maison, chaque conjoint a droit à la moitié de la valeur vénale normale. Si la vente est envisagée, la répartition financière est encore relativement simple. La situation devient plus complexe si vous souhaitez rester dans la maison et que vous êtes donc confrontés au problème du paiement de la moitié. Il convient également de planifier avec précision le moment opportun pour la vente ou la vente d’une maison avec un financement commun.

Vous pouvez éviter de prendre une mauvaise décision en nous contactant et en nous exposant votre problème. En fonction de vos possibilités et de vos idées, nous trouverons la meilleure solution et les différentes options qui s’offrent à vous en cas de divorce concernant votre maison.

Répartition des biens par un contrat de mariage

Conseillé en cas de propriété immobilière commune !

Même si un contrat de mariage n’est pas romantique et qu’il est rarement un sujet de discussion pour les jeunes mariés, si vous deviez divorcer, la réglementation préalable du contrat simplifiera vos affaires financières. Au plus tard lorsque vous achetez une maison et la financez ensemble, vous ne devriez pas exclure le contrat de mariage. Ce contrat vous permet d’exclure, en cas de durcissement des fronts, une vente forcée du bien immobilier et donc une perte de 50 % de sa valeur réelle, ce qui n’est pas rare.

Vous pouvez ainsi fixer par contrat la manière dont la maison sera partagée en cas de divorce et les mesures qui seront prises. Au moment où vous êtes d’accord et amoureux, de telles décisions sont toujours plus faciles à prendre qu’au cours de la procédure de divorce.

Avant la vente de la maison/le paiement du partenaire, il faut absolument faire calculer la valeur vénale

En général, vous avez besoin de la valeur du bien immobilier. En cas de vente, mais aussi en cas de versement au conjoint qui quitte le domicile, la valeur vénale est au centre des préoccupations. N’oubliez pas que la valeur réelle et le prix que vous avez payé à l’époque pour la maison ne suffisent pas comme base pour une estimation actuelle de la valeur. En raison de la forte demande et de l’augmentation des coûts de l’immobilier, vous pouvez partir du principe que la valeur de votre maison a augmenté ces dernières années.

Sans contrat de mariage, une valeur vénale de 200.000 euros donnerait automatiquement un droit aux deux partenaires, qui comprendrait 100.000 euros sur la maison. Si votre bien est encore financé, ces détails devraient également être réglés et ne pas entraîner de différences supplémentaires au cours du divorce.

Qui continue à servir le financement immobilier ?

En règle générale, dans le cadre d’un mariage, il faut partir du principe que vous avez contracté ensemble le crédit pour votre maison et que vous l’avez remboursé ensemble jusqu’au moment de la séparation. Mais que se passe-t-il si vous demandez le divorce et que vous n’occupez plus le bien immobilier ensemble ? Si vous avez tous les deux signé un contrat de crédit immobilier commun, vous restez tous les deux tenus d’honorer les engagements de la banque.

En cas de difficultés de remboursement, la banque se réserve le droit de vendre votre bien immobilier par vente forcée. Pour éviter ce problème, vous devez agir vous-même et prendre des dispositions claires pour la gestion ultérieure des dettes. En cas de radiation de l’un des conjoints du registre foncier et de transfert de la maison qui en découle, il est possible de régler le problème de l’obligation de crédit. À cet égard, il est nécessaire que l’un des partenaires clarifie sa renonciation au cours de la procédure de divorce et que l’autre soit en mesure d’assurer le financement, même de manière autonome et en tant que personne seule.

En savoir plus sur le divorce :

Vente de maison

Dans le cadre d’un divorce, une maison habitée et financée en commun est généralement au centre des préoccupations. Si aucun des partenaires ne souhaite ou ne peut conserver la maison, cela se résume dans la plupart des cas à une vente immobilière. Il existe différentes solutions que vous pouvez envisager et comparer. La plupart des couples en instance de divorce optent pour la vente de la maison à un tiers, car c’est la méthode qui entraîne le moins de litiges. Vous vous séparez ensemble des dettes existantes et excluez la possibilité de devoir continuer à rembourser ensemble un prêt pour votre maison. Tout sur la vente de maison.

Séparation et maison

La séparation d’avec votre partenaire est un traumatisme. Pour éviter que la décision concernant le logement que vous avez acheté et financé ensemble ne soit traumatisante, vous devez absolument opter pour un conseil professionnel sur les différentes solutions possibles. Vous souhaitez conserver votre maison malgré la séparation et payer votre ancien partenaire ? Ou vous êtes intéressé par la vente et souhaitez obtenir un produit réaliste lors de la cession ? Plus d’informations sur le thème de la séparation et de la maison.

Tenir la maison

Pour les familles avec enfants, l’entretien du ménage est souvent une priorité en cas de divorce. Dans de nombreux cas, le partenaire avec lequel les enfants restent reste à la maison. Pour que les enfants puissent rester dans leur environnement familier et ne soient pas accablés par le divorce, cette possibilité s’avère être la meilleure solution. Toutefois, le souhait de conserver la maison est naturellement lié à la situation financière et aux accords conclus. En savoir plus sur la conservation de la maison.

Aperçu de la communauté réduite aux acquêts : Sous-type de la séparation de biens

• Les époux et les partenaires enregistrés vivent en communauté de gains
• Les biens des époux sont séparés pendant le mariage, mais ils sont mis en commun et répartis équitablement lors du partage des gains.
• Se dissout en cas de divorce
• Un contrat de mariage notarié permet de modifier le régime de la communauté des biens.

Retour au wiki : Immobilier